ӘКК N-SAR формасы
S-SEC формасы N-SAR деген не?
S-SEC нысаны- тіркелген инвестициялық басқарушы компанияларға тән АҚШ-тың бағалы қағаздар және биржалар (SEC) құжаттары.Бұл компаниялардан маңызды қаржылық ақпаратты (мысалы, акцияларды сатудың кез келген түрі немесе олардың портфелінің айналымдылығы) ашуды талап етеді.Бұл ақпарат әдетте компания акционерлерінің есептеріне енгізіледі. N-SAR нысаны 2018 жылы жойылды, оның орнына N-CEN SEC формасы ауыстырылды.
Негізгі өнімдер
- ӘКК нысаны NSAR инвестициялық басқарушы компаниялардың қаржылық ақпаратын тіркеген ӘКК-ге өтініш болды.
- ӘКК нысаны NSAR акцияларды сату, портфельдің айналымдылығы және акционерлердің есептері сияқты қаржылық деректерді қамтыды.
- 2018 жылдың 1 маусымынан бастап N-SAR формасы N-CEN формасына ауыстырылды.
N-SAR формасын түсіну
Дейін Сарбейнс-Оксли 2002 жылғы (г), нысаны N-SAR, сондай-ақ бөлімдерге 13 және 15 жасқа дейінгі берілуін талап етті құнды қағаздармен алмасу Акті 1934. N-SAR нысаны және оған қатысты барлық құжаттар 1940 жылғы Инвестициялық компания туралы заңның 30-бөлімімен қамтылған, бұл инвестициялық компаниялар мен трестерден ӘКК-ге жартыжылдық және жылдық есептер ұсынуды талап етеді.Акт сонымен бірге N-SAR нысанын тіркелген инвестициялық компанияның негізгі атқарушы және қаржы қызметкерлері растайтын талапты алып тастады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
ӘКК нысаны N-CEN N-SAR орнына келді, және тіркелген қорлар N-CEN-ді жыл сайынғы мәліметтер туралы немесе ӘКК санақ түріндегі ақпарат деп атайтын есептер үшін қолдануы керек.Есептер жыл сайын қордың қаржы жылы аяқталғаннан кейін 75 күн ішінде ұсынылуы қажет.Есептер жарты жыл сайын N-SAR формасына жіберілуі керек еді.
N-CEN формасы N-SAR формасымен көптеген элементтерді қамтиды, бірақ ӘКК кейбір ескірген элементтерді неғұрлым сәйкес элементтерімен ауыстырды.Мысалы, N-CEN нысаны ӘКК-ге бағалы қағаздарды несиелендіру мен айырбастау қорларына ағымдағы қажеттіліктерді көрсету үшін хабарланған ақпаратты жаңартты және жаңартты.Мүмкіндігінше, N-CEN формасы ӘКК-ге басқа ӘКК нысандарында хабарланған кейбір артық ақпаратты жойды.
ӘКК нысаны N-SAR және басқа SEC файлдарына қарсы
Тіркелген инвестициялық басқарушы компанияларға қолданылатын N-SAR SEC нысаны – бұл қаржы қызметтері саласында бизнес жүргізу кезінде инвесторлар менеджерлер білуге тиісті бірнеше маңызды SEC формаларының бірі.
ӘКК нысаны ADV
Инвестициялық кеңес берушілер SEC Form ADV-ді қолданады, мысалы, ӘКК-де және мемлекеттік бағалы қағаздар органдарында тіркелу үшін.Нысанда кез-келген мәліметтер келтіріліп, кеңес берушіге олардың қызметтері, төлемақылары, кәсіби білімі және қолданыстағы және ұсынылған іскери тәжірибелерімен бірге барлық тәртіптік шаралар қолданылды.
Бірінші бөлім ADV формасы үш бөлімнен тұрады.Бірінші бөлім инвестициялық кеңес берушінің бизнесі, меншігі, клиенттері, жұмыскерлері, іскери тәжірибелері, аффилиирленімдері және кеңесшінің немесе оның қызметкерлерінің кез-келген тәртіптік шаралары туралы ақпаратты қажет етеді.
Екінші бөлім Екінші бөлімде брошюра мен брошюралық қоспаларға қойылатын талаптар бар.Бұған қарапайым ағылшын тілінде жазылуы керек, яғни түсініксіз жаргонды білдіретін, ұсынылатын консультациялық қызмет түрлері, кеңес берушінің төлем кестесі, тәртіптік ақпарат және мүдделер қақтығысы туралы ақпарат кіреді.Екінші бөлімге менеджердің білім беру және іскерлік негіздері мен кеңес берушінің негізгі кеңес берушілері кіреді.
Үшінші бөлім Үшінші бөлімде екінші бөлімге ұқсас ақпарат бар, тек бұл бөлім жеке клиенттері бар инвестициялық кеңес берушілерге қатысты.ӘКК қарапайым ағылшын тілінде жазылуға тиісті кейбір ақпаратты ашуды міндеттейді.Үшінші бөлімде ұсынылатын қызмет түрлерінің қысқаша мазмұны, оның ішінде клиенттер төлеуге тиісті төлемдер қажет болатын «қатынастар туралы қысқаша мәліметтер» келтірілген.Басқа тармақтарға кез-келген мүдделер қақтығысы, заңды және тәртіптік тарих, жүріс-тұрыс ережелері және инвестициялар жөніндегі кеңесшіге қойылатын сұрақтар кіреді.
ӘКК S-1 және S-1 / A формалары
ӘКК S-1 және S-1 / A формасықазіргі немесе күтіп тұрған ашық компаниялардың жаңа бағалы қағаздарын алғашқы тіркеуге қатысты да маңызды.Акциялар ұлттық биржаға шығарылғанға дейін компанияларда S-1 құжаты болуы керек.
Көбіне оларS-1 нысанын дайындауға жәнетолтыруға көмектесу үшін инвестициялық банктің немесе инвестициялық банкирлер синдикатының көмегіне жүгінеді.Нысанда сатудан түсетін қаражатты жоспарлы пайдалану туралы, қолданыстағы бизнес моделі және бәсекелестік туралы, баға әдіснамасын ұсыну туралы және кез-келген сұйылту туралы толық ақпарат бар.Бұл бірнеше маңызды бөлімдер;инвесторлар жан-жақты ақпарат алу үшін барлық форманы оқып шығуы керек.