Жауапкершілікті басқару
Жауапкершілікті басқару дегеніміз не?
Жауапкершілігі басқару арасындағы тепе-теңдікті сақтаудың банктердің тәжірибесі болып табылады өтеу мерзімі өтімділікті қолдау үшін, сондай-ақ салауатты баланстарын сақтай отырып кредит жеңілдету мақсатында олардың активтері мен олардың міндеттемелерінің. Бұл тұрғыда міндеттемелерге салымшылардың ақшасы, сондай-ақ басқа қаржы институттарынан қарыз қаражаттары кіреді.
Міндеттемелерді басқарумен айналысатын банк осы қаражаттарды қарастырады, сонымен қатар пайыздық мөлшерлемелердің өзгеруінен сақтайды. Банк активтер мен міндеттемелердің сәйкессіздігіне ұшырауы мүмкін, себебі өтімділік қабілетсіздігі немесе пайыздық мөлшерлемелердің өзгеруі; және міндеттемелерді басқару сәйкессіздік ықтималдығын төмендетеді.
Негізгі өнімдер
- Жауапкершілікті басқару — бұл фирманың міндеттемені уақытында төлемеуінен болатын залал қаупін азайту үшін активтер мен ақша ағындарын пайдалануды басқару процесі.
- Жақсы басқарылатын активтер мен пассивтер бизнестің пайдасын арттыра алатын есепке алу баптарын сәйкестендіру процесін қамтиды.
- Активтер мен пассивтерді басқару процесі, әдетте, ықшам дискілер және несиелер сияқты мерзімді өнімдер ұсына алатын, сонымен қатар талап етілетін депозиттер мен несиелік желілерге банктік несиелік портфельдерге қолданылады.
- Белгіленген мөлшерде төленетін зейнетақы жоспарлары болашақтағы және ағымдағы міндеттемелерді төлеу үшін ақша жетіспеушілігін сезінбеу үшін міндеттемелерді басқаруды қолдана алады.
Жауапкершілікті басқару туралы түсінік
Банк депозиттер бойынша сыйақы төлеуге, сондай-ақ несиелер бойынша сыйақы мөлшерлемесін алуға міндетті. Осы екі айнымалыны басқару үшін банкирлер таза пайыздық маржаны немесе депозиттер бойынша төленген пайыздар мен несиелер бойынша алынған пайыздар арасындағы айырмашылықты қадағалайды .
Банктер активтерді пассивтерге қарсы белсенді басқаруды 1960 жылдары келісімді CD шығарумен бастады. Оларды ақша нарығында қосымша капиталды тарту үшін қайталама нарықта өтеуге дейін сатуға болады. Активтерді / пассивтерді басқару деп те аталатын бұл стратегия банктің денсаулығын жақсартуда маңызды рөл атқарады. 2007–08 қаржы дағдарысы қарсаңында кейбір банктер ұзақ мерзімді ипотеканы қаржыландыру үшін басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарызға сүйене отырып, міндеттемелерді дұрыс басқармады, бұл тәжірибе Ұлыбританияның ипотекалық несие берушісі North Rock-тің сәтсіздікке ұшырауына ықпал етті, дейді дағдарыс туралы үкіметтің есебіне.
Активтер мен пассивтер жөніндегі комитет ( ALCO ), сонымен қатар банктің профицитті басқару тобы деп аталады, бұл тиісті кірістер алу мақсатында активтер мен міндеттемелерді басқаруды үйлестіретін қадағалау тобы . Компанияның міндеттемелерін тиімді басқара отырып, ALCO мекеменің баланстық және баланстан тыс тәуекелді жақсы бағалауына бақылауды қамтамасыз етеді. Мүшелер пайыздық тәуекел мен өтімділікті ескеруді банктің операциялық моделіне қосады.
Банк саласы
Қаржылық делдал ретінде банктер сыйақы (міндеттеме) төлеуге міндетті депозиттерді қабылдайды және олар процент (актив) алатын несиелер ұсынады. Несиелерден басқа, қауіпсіздік портфолиосы банк активтерін де құрайды. Банктер пайыздық тәуекелді басқаруы керек , бұл активтер мен міндеттемелердің сәйкес келмеуіне әкелуі мүмкін. Бұл проблемаға тұрақсыз пайыздық мөлшерлемелер және банктердің салымшыларға төлей алатын мөлшерлемені шектейтін Q ережесінің жойылуы ықпал етті.
Банктің таза пайыздық маржасы — оның депозиттер бойынша төлейтін мөлшерлемесі мен оның активтерінен (несиелер мен бағалы қағаздар) алатын ставка арасындағы айырмашылық — бұл пайыздық мөлшерлемелерге тәуелділік, активтер мен міндеттемелердің көлемі мен араласуы., Сәйкессіздік, оның активтері мен міндеттемелерінің құрылымдау арқылы немесе туынды пайдалана отырып, банктік міндетті мекенжайы деп жиі бар ұзақ мерзімге, қысқа мерзімді және несиелендіреді банк қарызға шамада (мысалы, своптар, үшін swaptions, опциондар, және оның барлық міндеттемелерін қанағаттандыруды қамтамасыз ету үшін).
Зейнетақы жоспарларындағы жауапкершілікті басқару
А белгіленген төлемдері бар зейнетақы (DB) зейнетақы жоспары зейнетке шыққаннан кейін қызметкерлерге арналған тіркелген, алдын ала құрылған зейнетақы пайда береді, және жұмыс берушінің зейнетақы жоспарына инвестиция активтер барлық артықшылықтарын төлеуге жеткіліксіз болуы мүмкін деген қаупін асырады. Компаниялар белгіленген төлемдер жоспарында талап етілетін төлемдерді төлеуге қол жетімді активтердің долларлық мөлшерін болжауы керек.
Мысалы, қызметкерлер тобы 10 жылдан бастап жалпы сомасы 1,5 миллион доллар зейнетақы төлемдерін алуы керек деп есептейік. Компания зейнетақы жоспарына салынған доллардың кірістілік коэффициентін бағалап, 10 жыл ішінде алғашқы төлемдер басталғанға дейін фирма жыл сайын қанша үлес қосуы керектігін анықтауы керек.