Қаржы энциклопедиясы

Пайыздық кіріс туралы есепті қалай беруге болады

Салықтарды өздерінің облигацияларынан, пай қорларынан, депозиттер туралы куәліктерден (СД) және талап ету бойынша депозиттік шоттардан пайыздық кіріс алатын инвесторлар төлеуі керек. Сыйақының кейбір түрлеріне толығымен салық салынады, ал басқа түрлеріне ішінара салық салынады. Бірақ қайсысының қайсысы екенін қайдан білуге ​​болады?

Бұл мақалада әр түрлі қызығушылық түрлері және әр түріне қалай салық салынатыны, сондай-ақ қандай формалар туралы дұрыс есеп беру керек екендігі туралы айтылады.

Негізгі өнімдер

  • Облигацияларға, пай қорларына, ықшам дискілерге және талап етілгенге дейінгі салымдар бойынша сыйақы 10 доллардан асады.
  • Салық салынатын пайызға қарапайым табыс сияқты салық салынады.
  • Төлеуші ​​IRS-ке 1099-INT нысанын тапсырып, оның көшірмесін алушыға жыл сайын 31 қаңтарға дейін жіберуі керек.
  • Пайыздық кірістер салық декларациясының 1040-нысаны бойынша А & В кестесінде құжатталуы керек.

Пайыздық кірістердің түрлері

Пайыздық кірістің негізгі түрлері:

Маңызды

Ақша нарығы қорын бөлу әдетте пайыз емес, дивиденд түрінде көрсетіледі.

Салық салынатын пайыздарға қалай салық салынады?

Тұрақты салық салынатын пайыздар жеке зейнетақы шоты (IRA) немесе зейнетақы жоспарын бөлу сияқты қарапайым табыс ретінде салық салынады.  Бұл дегеніміз, пайыздық кірістер салық төлеушінің басқа қарапайым табыстарына қосылады және салық төлеушілердің шекті салық ставкасын есептеуге бағытталады.  Бұл ереже барлық деңгейде толығымен салық салынатын пайыздарға, сондай-ақ тек федералдық деңгейде ғана салынатын пайыздарға қолданылады.

Мен қандай формаларды қолданамын?

Инвестициялық кірістің кез-келген төлеушісібарлық алушыларға жыл ішінде төленген сыйақы мөлшері мен түрін көрсете отырып, 1099-INT нысанын беруі керек.  1099-INT нысанын алған кез-келген инвестор өзінің 1040-формасындағы IRS салық декларациясының В кестесінде ақпаратты дұрыс транскрипциялай алуы керек.

Маңызды

10 немесе одан көп АҚШ долларын төлейтін кез келген адам алушыға жыл сайын 31 қаңтарға дейін 1099-INT жіберуі керек.

1099-INT формасында пайыздық кірістің әр түрлі түрлерін көрсететін бірнеше әр түрлі қораптар бар. Төменде әр қорапта көрсетілген кіріс түрінің қысқаша тізімі келтірілген:

1-қорап: Пайыздық кіріс

Корпоративті облигациялар, инвестициялық пай қорлары, CD дискілері және талап етілетін депозиттік шоттар сияқты толығымен салық салынатын құралдардан төленетін тұрақты сыйақы мөлшері.

2-қорап: Мерзімінен бұрын алынатын айыппұл

Сіз жыл ішінде төлеген компакт-дискілерден немесе басқа бағалы қағаздардан мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдардың жалпы сомасы.  Бұл сома 1040. туралы жоғарыда-жолда шегеру саналады

3-қорап: АҚШ-тың жинақ облигациялары және қазынашылық міндеттемелер бойынша пайыздар

Бұл сан В кестесінде басқа жолда жүреді, себебі оған тек федералды деңгейде салық салынады.  Осы ұяшықтағы кірістер 1-бағандағы кірістерден бөлек.

4-қорап: Федералдық табыс салығы ұсталды

Жалпы сомасы сақтық көшірме ұстау сіздің пайыздық кіріс.  Егер сыйақы төлеушілердің көпшілігі салықты 24% мөлшерінде ұстауы керек, егер инвестор өзінің жеке куәлігін немесе әлеуметтік қауіпсіздік нөмірін (SSN)көрсетпесенемесе дұрыс емес нөмір ұсынса.  Бұл сан 1040. Сіздің жұмыс берушінің ұстау сомасына қосылады

5-қорап: Инвестициялық шығындар

Сіздің бір класты жылжымайтын мүлікке арналған ипотека бойынша инвестициялық кірістерден(REMIC)инвестициялық кірістерге қатысты шегерімге жатқызылатын шығыстардың жалпы сомасы.

6-қорап: Шетелдік салық төленді

Сіздің шет елге төлейтін пайыздық кірісіне салынатын кез-келген салық.  Егер шетел мемлекетініңАмерика Құрама Штаттарымен салықтық келісімі болса, бұл салық, әдетте, шегерім немесе салық жеңілдігі болып табылады.

7-қорап: Шетел немесе АҚШ иелігі

6-бағандағы салық төленген шетелдік ұйым.

8-ұяшық: Салықтан босатылған пайыздар

Кез келген пайыздық босатпайды, соның ішінде кез келген себеппен салық барлық деңгейдегі, бастап салық-еркін өзара қорлар немесе басқа дивидендтер реттелетін инвестициялық компаниялар.  Бұл көрсеткіш 1040 жылғы 2а-жолда келтірілген.

9-қорап: Белгіленген жеке қызмет облигациялары бойынша сыйақы

Бұл ұяшықАМТ-ға жататын салықтан босатылған пайыздарды көрсетеді.Бұл сома, сондай-ақ Box 8. енгізілген

Әрбір сыйақы төлеуші ​​өз инвесторларына бөлек 1099-INT шығарады.Инвесторлар бір жылға алынған барлық пайыздық кірістер туралы 1040 жылғы В қосымшасының 1 бөлімінде есеп береді.

Төменгі сызық

Осы баптың шеңберінен тыс пайыздық кірістерге қатысты көптеген ережелер бар. Қосымша ақпарат алу үшін оқырмандар салық кеңесшісімен кеңесу керек.

Ұқсас посттар: