Кеңейтілген IRA
Кеңейтілген IRA дегеніміз не?
Ұзартылған IRA екінші буын бенефициарына активтерді бірінші буын бенефициары пайдаланған өмір сүру ұзақтығы бойынша бөлуді жалғастыруға және сол арқылы IRA-ны ұзартуға мүмкіндік береді. Сондай-ақ, созылу IRA ретінде белгілі.
Кеңейтілген IRA туралы түсінік
IRA активтерін бастапқы IRA иесінен мұраға қалдырған адам бірінші буын бенефициары деп аталады. Бұл адам активтерді өзінің өмір сүру ұзақтығы бойынша немесе бастапқы IRA иесінің қалған өмір сүру ұзақтығы бойынша бөлуге қабілетті. Егер бірінші ұрпақтың бенефициары кейіннен қайтыс болса, оның тағайындалған бенефициары екінші буындағы бенефициар болып табылады.
IRA-ның бұл түрін енді барлық IRA активтерін бір уақытта алуды қажет етпейтіндер немесе қаламайтындар пайдаланады. Ұзартылған IRA-ларда кеңейтілген салық жеңілдіктері болуы мүмкін, өйткені екінші буын бенефициарларына бірінші буын бенефициарлары пайдаланған өмір сүру ұзақтығы бойынша бөлуді жалғастыруға рұқсат етіледі, осылайша салық жүктемесін бөлулерден ұзақ мерзімге шығарады.
Екінші ұрпақ қалай пайда көреді
Жеке зейнетақы шоты – бұл жеке тұлғалар зейнетақы жинақтау үшін қаражат табуға және бағыттауға арналған инвестициялау құралы. 2020 жылға қарай бірнеше IRA түрлері бар: дәстүрлі IRAs, Roth IRAs, Қарапайым IRAs және SEP IRAs. Кейде жеке зейнетақымен қамсыздандыру келісімдері деп аталады, IRA акциялар, облигациялар немесе пай қорлары сияқты қаржылық өнімдердің бірқатарынан тұруы мүмкін.
Осы инвестициялардың барлығымен, Roth IRA-дан басқа, салық салуға дейінгі доллар шотты қаржыландыруға белгілі бір шектерге дейін қолданылады. Тарату кезеңінде, әдетте 59-1 / 2 жастан кейін шотты ашқан және қаржыландырған адам шоттан алынған кез-келген ақшаға қарапайым табыс салығын төлеуі керек. Егер шотқа иелік ететін адам қайтыс болса, салық бірінші кезектегі бенефициар мұрагер болған кезде де, осы активтерді алуға салықтар әлі де бар.
Алайда, бұл бірінші буын бенефициары олардың өмір сүру ұзақтығына байланысты бөлу арқылы салықтарды тарата алады. Жұбайы мен жұбайы емес бенефициарларға IRA туралы сөз болғанда басқаша қаралатынын ескеріңіз. IRA-ны мұрагер ететін жұбай қаражатты өзінің IRA-ға аудара алады немесе 72-ге толғанша, ең төменгі үлестірімді (RMD) алуды күте алады.
Жұбайы емес бенефициарлар үш таңдауды алады, соның ішінде шоттың толық сомасын дереу төлеу және IRS салығын төлеу. Олар сондай-ақ өмір сүру ұзақтығына немесе қайтыс болған адамның өмір сүру ұзақтығына байланысты РМД қабылдауды бастауы мүмкін; егер олар 72 жастан асқан болса, олар IRA-ны мұраға алғаннан кейін бір жыл ішінде бастауы керек. Тағы бір нұсқа – бес жыл ішінде шоттан толықтай бас тарту.
Дәстүрлі IRA және 401 (k) үшін минималды тарату 2020 жылы CARES Заңының қабылдануына байланысты тоқтатылды, бұл COVID-19 пандемиясынан экономикалық құлдырау аясында қабылданған 2 триллион долларлық ынталандыру.
Ұзартылған IRA – бұл екінші буын бенефициарына және кейінгі бенефициарларға бірінші буындағы бенефициардың өмір сүру ұзақтығына негізделген үлестіруді жалғастыруға мүмкіндік беретін ереже.