Қолма-қол ақшамен немесе кейінге қалдырылған тәртіппен (CODA)
Қолма-қол ақша немесе кейінге қалдырылған келісім (CODA) дегеніміз не?
Қолма-қол ақшамен немесе кейінге қалдырылған келісіммен (CODA) — білікті пайданы бөлудің, қор бонусының, ERISA -ға дейінгі ақшаны сатып алудың зейнетақы жоспарының немесе ауылдық кооперативтің кез-келген түрін қаржыландыру әдісі. Айтуынша Ішкі табыстар қызметімен (IRS), бұл қолма-қол ақша немесе кейінге қалдырылған ұйымдастыру болуы мүмкін жоспарларын ғана түрлері болып табылады.
CODA жұмыс берушіден келесілердің бірін орындауды талап етеді:
- Белгіленген соманы қолма-қол ақшамен немесе басқа салық салынатын жеңілдікпен қамтамасыз етіңіз
- Соманы сенімгерге аударыңыз, немесе есептеу немесе басқа төлем түрін ұсыныңыз
Ақшалай немесе кейінге қалдырылған келісімдер қызметкерлерге жалақыларының бір бөлігін жоспарға қосуға мүмкіндік береді, осылайша олардың жинақтары салықтан кейінге қалдырылуы мүмкін. CODA-ның ең кең тараған түрі — бұл қызметкерлердің 401 (k) жоспарына төленетін ақшалай сыйлықақы.
Негізгі өнімдер
- Қолма-қол ақшамен немесе кейінге қалдырылған келісіммен (CODA) — бұл білікті пайданы бөлу, акция-бонус, ERISA-ға дейінгі ақша сатып алу бойынша зейнетақы жоспарын немесе ауылдық кооператив жоспарын қаржыландыру әдісі.
- IRS сәйкес, бұл CODA-ны қамтуы мүмкін жоспарлардың жалғыз түрі.
- Егер сіз CODA-ға қызметкер ретінде қатыссаңыз, сіз дәстүрлі немесе Roth IRA-ға үлес қоса аласыз.
Қолма-қол ақшамен немесе кейінге қалдырылған келісімдермен (CODA) жоспарларды түсіну
Ақшалай немесе кейінге қалдырылған келісімдерге қатысатын қызметкерлер дәстүрлі немесе Роттық IRA-ға үлес қоса алады. Алайда, олар толық ала алмауы мүмкін жеңілдігін бір жылғы дәстүрлі АИР олардың табыстары белгілі бір деңгейінен болса үлес қосқаны.
CODA жоспарлары жеке адамдарға өздерінің зейнетақы шоттарын қаржыландыруға және IRA сияқты дереу салық салудан аулақ болуға мүмкіндік береді. IRS мәліметтері бойынша, ақшалай қаражат немесе кейінге қалдырылған келісім-шарт жоспарлы жылдың бірінші күнінен бастап күшіне енеді. Алайда кейінге қалдыру кері күшке ие болмауы мүмкін.
CODA 401 (k) жоспарымен қалай жұмыс істейді
Жоғарыда атап өткендей, CODA-ның ең көп таралған түрі — бұл қызметкерлердің 401 (k) жоспарына төленетін ақшалай сыйлықақы.
401 (к) жоспары — бұл жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспары. Жоспарға сәйкес, тиісті қызметкерлер жұмыс беруші таңдаған жоспарларға байланысты салық төлегеннен кейінгі немесе кейінге қалдырылған негізде жалақы төлеуді кейінге қалдырған жарналарды сала алады. Мұндай 401 (к) жоспарындағы кез-келген пайда, капитал өсімінен немесе пайыздық кірістен салық кейінге қалдырылған негізде есептеледі. Қызметкер қаражатты шығарған кезде, мүмкін зейнетке шыққаннан кейін, ол салықтар бойынша қарыз болады.
Маңызды
Егер қызметкер 591 жасқа толғанға дейін 401 (к) қаражатын алып тастаса, IRS қосымша 10% айыппұл салығын салуы мүмкін.
Әдетте, 401 (k) жоспарлары қызметкерлерге инвестициялық өнімнің негізгі тобынан өз инвестицияларын таңдауға мүмкіндік береді. Қатысушылар тәуекел мен сыйақыны теңестіретін бірнеше нұсқалардың арасынан олардың жасына және тәуекелге деген тәбетін ескере отырып таңдай алады. Көптеген танымал таңдаулар қатысушының зейнетке шыққанға дейінгі жылдарына негізделген мақсатты күндік қаражатты қамтиды.
АҚШ-тағы зейнетақыны үнемдеу өзінің өсуін жалғастыруда
Сонымен қатар, Fidelity Investments-тің 2020 жылдың екінші тоқсанындағы зейнетке шығу-талдау есебіне сәйкес, 401 (к) жоспарында 1 миллион доллардан асатын американдықтардың саны рекордтық деңгейге жетті.Есепте 262,000 американдықтар 2020 жылдың 3-тоқсанында 401 (k) жоспарында кем дегенде 1 миллион доллар бар екендігі анықталды.