Кейінге қалдырылған өтемақы жоспары 401 (к) с-қа қарсы: айырмашылық неде?

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары қызметкерлерге зейнетақыны жоспарлауда қосымша таңдау ұсынады және көбінесе 401 (k) жоспарына қатысу үшін қолданылады. Кейінге қалдырылған өтемақы дегеніміз – бұл қызметкер болашақтағы белгіленген күнге дейін өзінің өтемақысының бір бөлігін қабылдаудан бас тартатын жоспар.

Мысалы, 55 жасында және жылына 250 000 доллар жалақы алатын адам, жеке зейнетақыны 65 жасында зейнетке шыққанға дейін келесі 10 жыл ішінде жылына 50 000 АҚШ долларын кейінге қалдыру туралы шешім қабылдауы мүмкін.

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары

Кейінге қалдырылған өтемақы қорлары кейінге қалдырылады және олар жұмыскерге төленетін уақытқа дейін инвестициялардан пайда ала алады.Кейінге қалдыру кезінде қызметкер әлеуметтік кірістер мен Медикер салығын кейінге қалдырылған кірісіне өзінің қалған кірісі сияқты төлейді, бірақ қаражат нақты алынғанға дейін кейінге қалдырылған өтемақы бойынша салық салығын төлеуге міндетті емес.1

Негізгі өнімдер

  • Жоғары ақы төленетін басшылар көбінесе кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларын таңдайды.
  • Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларына, әдетте, қол жеткізу мүмкін емес және өтімділік жағынан кемшілік болып табылады.
  • Көптеген 401 (k) жоспарларынан айырмашылығы, кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларын қарызға алуға болмайды.

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының артықшылығы

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларын көбінесе жоғары жалақы төленетін басшылар пайдаланады, олар өмір сүру үшін жылдық өтемақылардың жалпы сомасына мұқтаж емес және салық ауыртпалығын төмендетуді көздейді. Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары кейінге қалдыру кезінде жеке тұлғаның салық салынатын табысын азайтады.

Олар сондай-ақ альтернативті минималды салықтың (АМТ) әсерін азайтуы және салықтық шегерімдердің қол жетімділігін арттыруы мүмкін. Ең дұрысы, жеке тұлға кейінге қалдырылған өтемақы алған кезде, мысалы, зейнетке шығу кезінде, олардың жалпы өтемақысы төменгі салық кронштейніне сәйкес келеді, осылайша салықтық үнемдеуді қамтамасыз етеді.

401 (к) жоспарлары қалай ерекшеленеді?

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының 401 (k) немесе жеке зейнетақы шотын (IRA)толтыру үшін жиі пайдаланылуының бір себебі – жоспарларға кейінге қалдыруғаболатын ақша сомасы 401 (k) салымдары үшін рұқсат етілгеннен әлдеқайда көп. өтемақының 50% -на дейін.401 (к) шотына жыл сайынғы рұқсат етілген ең жоғарғы жарна, 2020 және 2021 жылдардағы жағдай бойынша, 19 500 АҚШ долларын құрайды.

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының тағы бір артықшылығы – кейбіреулер 401 (k) жоспарларға қарағанда жақсы инвестициялық нұсқаларды ұсынады. Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары өтімділік жағынан қолайсыз жағдайда болады. Әдетте, кейінге қалдырылған өтемақы қорларына қандай да бір себептермен көрсетілген тарату күніне дейін қол жеткізілмейді. Тарату күні, ол зейнетке шыққан кезде немесе белгілі бір жылдардан кейін болуы мүмкін, жоспар жасалған кезде белгіленуі керек және оны өзгерту мүмкін емес. Кейінге қалдырылған өтемақы қаражатын қарызға алуға болмайды.

401 (k) шоттарының көпшілігін қарызға алуға болады, және белгілі бір қаржылық қиындықтар жағдайында, мысалы, күтпеген медициналық шығындар немесе жұмыссыз қалу сияқты қаражат тіпті ерте алынуы мүмкін. Сондай-ақ, 401 (k) жоспарынан айырмашылығы, кейінге қалдырылған өтемақы жоспарынан қаражат түскен кезде оларды IRA шотына аудару мүмкін емес.

Kurzübersicht

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының қауіпсіздігі 401 (к) жоспарына қарағанда азырақ.

Тәркілеу қаупі

Тәркілеу мүмкіндігі – бұл кейінге қалдырылған өтемақы жоспарының негізгі тәуекелдерінің бірі, оны 401 (к) жоспарына қарағанда едәуір қауіпсіз етеді. Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары бейресми қаржыландырылады. Іс жүзінде жұмыс берушіден кейінге қалдырылған қаражатты және кез келген инвестициялық кірісті қызметкерге белгіленген уақытта төлеуге уәде бар. Керісінше, 401 (k) -мен ресми түрде тіркелгі бар.

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының бейресми сипаты жұмыскерді жұмыс берушінің несие берушілерінің бірі ретінде орналастырады. 401 (к) жоспары бөлек сақтандырылған.

Керісінше, жұмыс беруші банкротқа ұшыраған жағдайда, қызметкердің кейінге қалдырылған өтемақы қаражатын алатындығына сенімділік жоқ. Мұндай жағдайдағы қызметкер – бұл жай ғана басқа несие беруші, яғни облигация ұстаушылары мен артықшылықты акционерлер сияқты басқа кредиторлардың артында тұрған адам.

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларын ақылмен пайдалану

Кейінге қалдырылған кірістердің барлығын бір уақытта таратудан аулақ болу, әдетте, өтемақыны кейінге қалдыратын қызметкерге тиімді, өйткені бұл, әдетте, қызметкерге сол жылға арналған салық ставкасына қою үшін жеткілікті ақша алады.

Ең дұрысы, егер опция жұмыс берушінің жоспары арқылы қол жетімді болса, қызметкер жыл сайынғы кейінге қалдырылған кірісті басқа жылы бөлу үшін тағайындаған дұрыс. Мысалы, кейінге қалдырылған 10 жылдық өтемақыны бірден алудың орнына, адам келесі 10 жылдықта жыл сайынғы үлестірімді алған тиімді.

Қаржылық кеңесшілер әдетте кейінге қалдырылған өтемақы жоспарын 401 (k) жоспарына барынша көп үлес қосқаннан кейін ғана пайдалануды ұсынады – және егер компания жеке тұлға жұмыс істейтін болса, ол қаржылық тұрғыдан өте берік болып саналады.