Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының артықшылықтары

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспары қызметкердің жалақысының белгіленген күніне дейін ұстайды, әдетте зейнетке шығады. Жоспардың осы түрінде жұмыскерге біржолғы төлем сол күні төленеді. Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларына мысал ретінде зейнетақылар, зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары және қызметкерлерге арналған опциондар жатады.

Негізгі өнімдер

  • Кейінге қалдырылған білікті өтемақы жоспарларында 59 жасқа дейін алынғаннан бас тартуға 10% айыппұл бар.
  • Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының көпшілігі белгілі бір өмірлік оқиғаларға, мысалы, үй сатып алуға зейнетке дейін бөлуге мүмкіндік береді.
  • Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары құнның өсуі де, төмендеуі де мүмкін, сондықтан оларды мұқият қадағалаңыз.




Квалификацияланған және біліктілігі жоқ кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары

Жоспарлардың осы екі түрінің арасындағы айырмашылықты білу өте маңызды.

Кейінге қалдырылған білікті өтемақы жоспары қызметкерлердің зейнеткерлік кірістерін қамтамасыз ету туралы Заңына (ERISA)сәйкес келеді және 401 (k) және 403 (b) жоспарларын қамтиды.  Олардан жарналардың шектеулері және кемсітушіліксіз, компанияның кез-келген қызметкеріне ашық және бәріне пайдалы болуы талап етіледі. Олар сондай-ақ сенімгерлік шотта сақталатын қауіпсізірек.

Біліктілікке жатпайтын өтемақы жоспары -бұл жұмыс беруші мен жұмыскер арасындағы жазбаша келісім, онда қызметкер өтемақысының бір бөлігін компания ұстап алады, инвестициялайды, содан кейін болашақта белгілі бір уақытта қызметкерге береді.  Біліктілікке жатпайтын жоспарлардың жарналардың шектеулері жоқ және олар белгілі бір қызметкерлерге, мысалы, топ-менеджерлерге арналуы мүмкін. Жұмыс беруші кейінге қалдырылған ақшаны бизнес қаражаты құрамында ұстай алады, яғни банкроттық жағдайында ақша тәуекелге ұшырайды.


Маңызды

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарының артықшылықтары, білікті болса да, жоқ болса да, салықтық үнемдеуді, капиталды өсіруді және зейнеткерлікке дейінгі бөлуді қамтиды.

Салық жеңілдіктері

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспары адам жоспарға ақша салған жылы кірісті азайтады және салынған ақшаға жылдық салық есептелмей, ақшаның өсуіне мүмкіндік береді.Ең көп таралған кейінге қалдырылған өтемақы жоспары – 401 (к) жағдайында жарналар салық салуға дейін қызметкердің жалақысынан ұсталады және салық салуға дейінгі ең жоғары жылдық жарнамен шектеледі – 2021 жылғы жағдай бойынша қызметкерлерден 19 500 доллар, оған қосымша 6,500 доллар жылы  аулау-дейін жарналары  сол 50 жасқа және одан жоғары.3

Бұл кейінге қалдырылған жоспарлар қатысушы қолма-қол ақшаны нақты алған кезде ғана салық төлеуді талап етеді. Алынған қаражатқа салық төлеу қажет болғанымен, бұл жоспарлар салықты кейінге қалдырудың пайдасын береді, яғни алып тастау қатысушылардың кірісі салығы салыстырмалы түрде төмен жақшада болатын кезең ішінде жүзеге асырылады.

Бұл сондай-ақ 401 (k) жағдайында қатысушылар 59½ жастан кейін қаражатты айыппұлсыз ала алады дегенді білдіреді, дегенмен 55-тен 59½ жасқа дейінгі кез келген адамға IRS ережесі 55 деп аталатын олқылық бар. егер олар жұмыстан шыққан болса немесе жұмыстан шығарылса немесе жұмыстан босатылса, ақшаны айыппұлсыз алуға.  Бос орын тек сіз бөліп жатқан компанияда болған 401 (k) шамасына қатысты.

Кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары сонымен қатар қызметкерлерге ағымдағы жылдың салық жүктемесін азайтады. Адам кейінге қалдырылған өтемақы жоспарына өз үлесін қосқанда, бір жыл ішінде енгізілген сома сол жылдағы салық салынатын табысты азайтады, сондықтан төленген табыс салығының жалпы сомасын азайтады. Содан кейін, қаражат алынған кезде, жинақ ақша жиналған жылдағы зейнетақы салығы мен кронштейні арасындағы айырмашылық арқылы жүзеге асырылады.

Капиталдан түскен пайда

Кейінге қалдырылған өтемақы – инвестициялық шот немесе акцияларға арналған опцион ретінде ұсынылған кезде – уақыт бойынша капитал өсімін арттыруға мүмкіндігі бар. Бастапқыда кейінге қалдырылған соманы алудың орнына, 401 (к) және басқа кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары зейнетке шыққанға дейін құнының артуына әкелуі мүмкін. Екінші жағынан, кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары құнының төмендеуіне әкелуі мүмкін және оларды мұқият бақылау қажет.

Инвестицияларды қатысушылар белсенді түрде басқармаса да, тұрақты құндылық қорлары мен депозиттік сертификаттардан (CD) бастап, агрессивті облигациялар мен қор қорларынадейін осы нұсқалардың кең спектрін қамтиды.Әр түрлі қорлардан әртараптандырылған портфолио құруға болады, қарапайым мақсатты-күнді немесе мақсатты-тәуекел қорын таңдай аласыз немесе нақты инвестициялық кеңестерге сүйенесіз.

Зейнетке дейінгі бөліністер

Кейбір кейінге қалдырылған өтемақы жоспарлары қатысушыларға белгілі бір күнге негізделген таратылымдарды жоспарлауға мүмкіндік береді, оларды қызметтен шығу деп те атайды.  Қосылған икемділік – бұл кейінге қалдырылған өтемақы жоспарының ең үлкен артықшылықтарының бірі. Бұл баланың білім алуына, жаңа үйге немесе басқа да ұзақ мерзімді мақсаттарға үнемдеудің салықтық тиімді әдісін ұсынады.

Жаңа үй сатып алу сияқты белгілі бір өмірлік оқиғаларға байланысты кейінге қалдырылған өтемақы жоспарынан қаражатты ертерек алуға болады. Білікті жоспардан шығу жоспардың және IRS ережелеріне байланысты мерзімінен бұрын шығарып алу жазасына тартылмауы мүмкін. Табыс салығы кейінге қалдырылған өтемақы жоспарынан бас тартуға байланысты болады.

Қызметтегі тарату адамдарға компаниялардың міндеттемелерін орындамау қаупін ішінара азайтуға көмектеседі. Кейбір кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларын жұмыс берушілер толығымен басқарады немесе жоспарда компания акцияларының үлкен көлемдері бар. Егер адамдар кейінге қалдырылған өтемақыны жұмыс берушінің қолында қалдыруға ыңғайсыз болса, зейнетке дейінгі бөлу оларға ақшаларын жоспардан шығару, оған салық төлеу және басқа жерге салу арқылы қорғауға мүмкіндік береді.

Білікті емес жоспардағы ақшаны IRA-ға немесе басқа салықтық жеңілдіктермен жинақталған зейнетақы құралына аударуға болмайтынын ескеріңіз; білікті жоспардан ақша. Қызметтен бас тартуды бастамас бұрын сізге қолданылатын ережелерді жоспар әкімшілерімен де, салық кеңесшісімен де тексеріп алыңыз.