Студенттік несиеге 529 жоспарын қолдануға бола ма?

Студенттік несие бойынша қарыздар елдегі тұтынушылық қарыздардың ең үлкен кластарының біріне айналды.Шын мәнінде, бұл 43 миллион американдықтарға әсер етеді.Форбс журналының есебіне сәйкес, 2019 жылдың басында студенттердің несиелік қарызы шамамен 1,5 триллион долларға жетті, ал 2018 класындағы орташа қарыз алушының студенттік қарызы 29,200 долларға тең.2

Студенттік несиені төлеуге ақша табу – мектеп ақысын төлеу былай тұрсын – жұмыс күшінде жаңадан қадам басқан көптеген жаңа сынып оқушылары үшін қиындық. Қарыздарды кешіру бағдарламалары жеңілдіктер ұсына алады, бірақ тек таңдаулы салаларда жұмыс жасайтын қарыз алушылар үшін, бірақ жоспар тек адамдарға оқу ақысын және басқа шығындарды салықсыз жинауға көмектесіп қана қоймай, сонымен бірге олардың белгілі бір бөлігін төлеуге көмектеседі. студенттік несиелер немесе олардың бенефициарлары – ешқандай айыппұлсыз.

529 жоспарының негіздері

Адамдарға орта білімнен кейінгі біліммен байланысты шығындарды төлеуге көмектесу үшін 1990 жылдары құрылған, 529 жоспар – салықтөлеуге арналғанүнемдеу жоспары.6  Жоспарлар адамдарға бенефициарға – баласына, немересіне немесе жұбайына -жинақтарын өсіруге мүмкіндік береді.Жоспар адамдарға өздері үшін ақша жинауға мүмкіндік береді.

529 жоспардың екі түрі бар – алдын-ала төленген оқу жоспары  және  үнемдеу жоспары.Алдын ала төленген оқу жоспары жоспар иелеріне белгілі бір мекемеде болған жағдайда, бенефициар үшін оқу ақысын және басқа төлемдерді алдын-ала төлеуге мүмкіндік береді.Жинақ жоспарлары, керісінше, жеке зейнетақы шоттарына (IRA)ұқсайды, өйткені олар салық төлеуге тиімді жоспарлар болып табылады.

Жоспар ережелері Ішкі кірістер кодексінің (IRC)529 бөлімінде көрсетілген .Мысалы, 529 жоспардан бас тарту федералдық салықтардан 100% алшақ болды, егер олароқу ақысы немесе бөлме мен тамақтану сияқты білікті білім шығындарын жабу үшін қолданылса.

HR 529

2017 жылдың қаңтарында үйдің мүшелері Линн Дженкинс (R-Kan.) Және Ron Kind (D-Wis.) HR 529-ны енгізді, сонымен қатар2017 жылғы529 және ABLE шоттарын жақсарту туралы Заңдеп атады.  Заң жобасы негізінен жұмыс берушілерді ынталандыру мақсатында жасалған салықтық ынталандыру арқылы қызметкерлердің атынан 529 жоспарға қаражат қосыңыз.Бұл шоттарға жұмыс берушілердің жарналары ретінде 100 доллар салықтардан алынып тасталды.Жоспар бойынша 529 жарна салған шағын кәсіпкерлік субъектілері деосы шоттар бойынша жалақыдан ұстап қалуды құру шығындарына көмектесуүшін салық несиесін алды.

Заңнама сонымен қатар студенттерге несие төлеуге 529 қаражатты пайдаланғаны үшін айыппұлдарды алып тастау арқылы үнемдеушілерге тиімді болды.529 жоспарлы ақшаны білікті білім шығындарынан басқа кез-келген мақсатқа пайдаланған салық төлеушілерге 10% федералдық салық жазасы қолданылды.Кез келген бөлу пайданың саналған салық салынатын табыс, тіпті жоғары сақтаушының салық міндеттемесін жүріп еді.11 

Заң жобасы талап етілмеген үлестіру үшін салық санкциясынан құтылғысы келетін 529 жоспарлы ақшасы бар отбасылар үшін игілік деп саналды. Ішкі кіріс қызметі (IRS) тіркелгілері бір берілуі мүмкіндік жасады бенефициар өткен басқа, бірақ ешқандай басқа студенттер ақша пайдалануға болады отбасында бар болса, шот иесі немесе пайдаланылмаған қорын қалдыру немесе қабылдау керек салық міндеттемесі.

529 жоспарға өзгертулер енгізілді

Жоспар иелерінің 2017 жылғы жағдай бойынша 529 жоспардыСалықты қысқарту және жұмыс орындары туралы заңмен (TCJA), сондай-ақ2019 жылыәр қоғамдастықты зейнеткерлікке шығаруға(ҚАУІПСІЗДІК) бекіту туралы Заңының қабылдануыменпайдалану тәсіліне бірнеше өзгерістер енгізілді.13  Екі заңға да президент Дональд Трамп қол қойды.15

TCJA кейбір артықшылықтарын көбейтіп, 529 жоспарын пайдалану тәсілін өзгертті.Бастапқы өзгеріс орта білімнен кейінгі білім беруді қамтуды кеңейтті, мемлекеттік, жеке немесе діни оқу орындарында К-дан 12-ге дейінгі білім алуда бір оқушының жылдық оқу ақысына ең көп дегенде $ 10,000 кіреді.Басқа шығыстар талаптарға сай келмейді жәнекез-келген қосымша білім беру шығындарын жабу үшін бөлінген қаражат жалпы табыс ретінде қарастырылады.

АҚШ өкілдер үйі 20 желтоқсанда 2019 қол қойылды ҚАУІПСІЗ актісі, өткен соң Қосымша өзгерістер жоспарлары жасалды  астындабөлімде 302 актінің, жоспары иелері қазір аласыз:

• Олардың 529 шоттарын бенефициар қатысқан кез-келген тіркелген оқу бағдарламасына байланысты шығындарды жабу үшін пайдаланыңыз. Бұған төлемдер, жабдықтар, кітаптар және басқа жабдықтар сияқты кез-келген қосымша шығындар кіреді.
• Студенттік несиелерді шартсыз төлеу үшін олардың жоспарынан 10 000 долларға дейін алып тастаңыз. Біріншісі – ең көп дегенде 10000 доллар – бұл бенефициар мен әр бауырлас үшін өмірлік шектеу. Бұл дегеніміз, екі баласы бар отбасы студенттік несиесін төлеу үшін ең көп дегенде 20000 доллар ала алады. Екіншіден, жоспар иелері осы ақшамен төленген кез-келген студенттік несие бойынша пайыздық аударымдарды талап ете алмайды.