2021 ж. 529 жоспарлы салымдар шегі

529 үнемдеу жоспары дегеніміз не?

CollegeBoard.org-тың зерттеу есебіне сәйкес 2020-2021 оқу жылына штатта оқитын мемлекеттік колледжге бару құны оқу ақысы мен ақысын қосқанда шамамен 10 560 долларды құрады.Штаттан тыс студенттер үшін шығын шамамен үш есеге өсті, яғни 27 020 доллар.Жеке колледждегі бір жыл орташа есеппен 37650 долларды құрады.Отбасылар білімнің қымбаттауынан озып кету үшін мүмкіндігінше ертерек үнемдеуі керек.

Ішкі кірістер қызметі (IRS) кодексінің оларды құрған бөлімімен аталған, 529 жинақтау жоспары – бұл жоғары оқу орындарының шығындарын үнемдеудің ең жақсы тәсілдерінің бірі.Бұл білікті оқу жоспары отбасыларға колледждің тез өсіп келе жатқан шығындарын көтеруге көмектесетін салық төлеудентүсетін табыстарды жәнесалықтық салық салуды федералды түрде алуға мүмкіндік береді.2

529 жоспардың негізгі пайдасы – жарнаның жоғары шегі. Әр мемлекет өзінің 529 жоспарын басқарады және жоспарға қатысты өз ережелерін жасайды, сондықтан штаттардың максималды деңгейлері штаттар бойынша әр түрлі болады. Әдетте, 529 шегі жеткілікті, сондықтан көпшілігі төбеге ұрынамын деп ешқашан алаңдамайды, бірақ жекеменшік университетке оқуға барғысы келетіндер айтарлықтай ақша үнемдеуі керек.

Негізгі өнімдер

  • 529 жоспары сізге біреудің біліміне, оның ішінде өзіңіздің біліміңізге салықсыз ақшаны үнемдеуге және өсіруге мүмкіндік береді.
  • Бенефициарлар ақшаны салықсыз деп санау үшін білікті білім беру шығындарына жұмсауы керек.
  • 529 жоспардың екі түрі бар: алдын-ала төленген оқу жоспары және үнемдеу жоспары.
  • Жоспардың максималды лимиттері штатқа байланысты өзгереді, бірақ мұндай шектер әдетте штаттарға қолданылмайды.

529 жоспары қалай жұмыс істейді

529 жоспары инвесторларға бенефициар атынан ақша, мысалы, бала, немере, жиен, жиен, тіпті өздері үшін үнемдеуге және өсіруге мүмкіндік береді.Ақша салықсыз өседі және білікті білім беру шығындарына жұмсалған жағдайда салықсыз алынуы мүмкін.Оларға оқу ақысы мен ақы жатады;компьютер сияқты кейбір электроника;кітаптар мен сынып жабдықтары;және бөлме мен қонақ үйдің кейбір шығындары.

Білім беру шығындары болып табылмайтын заттарды төлеу үшін қолданылатын жоспар бойынша үлестірулерге салық салынады және өлім мен мүгедектік сияқты жағдайларды қоспағанда, 10% ақы алынады.

529 жоспардың екі негізгі түрі бар: алдын-ала төленген оқу жоспары, онда жоспар иесі бенефициардың белгілі бір мектепте оқуы мен төлемақысы үшін алдын-ала төлейді және жеке зейнетақы шоттарына (IRA) ұқсас салық жеңілдіктері бар инвестициялық көлік құралдары болып табылатын жинақ жоспарлары. ). 

Үлес қосудың 529 шегі қалай анықталады?

Федералдық ережелер бойынша 529 жоспарына сәйкес келу үшін жоспар баланстары бенефициардың білімді білім беру шығындарының күтілетін құнынан аспауы керек. Жалпы қабылданған нұсқаулық – бұл шектеу АҚШ-тағы ең қымбат колледжде бес жылдық оқу ақысы, бөлме және оқу ақысын құрайды.

Бұл нұсқаулық инвестициялық салымдардың шектерін едәуір үлкен етеді, дегенмен әр мемлекетке бес жылдық білімді шығындар нені білдіретінін жеке-жеке түсіндіруге рұқсат етіледі.Сондықтан, әр штаттың жарнаның әр түрлі шегі бар.Ықтимал салымшылар нақты инвестициялық максимумдарды анықтау үшін өз мемлекеттерінің 529 шектерін тексере алады.

Kurzübersicht

Бастапқыда орта білімнен кейінгі білім беруді қаржыландыру үшін құрылымдалған болса да, қазір 529 жоспардысалықтық қысқартулар мен жұмыс орындары туралы заңның қабылдануы арқасында жеке K-12 білім беруді қаржыландыру үшін пайдалануға болады .

Жарнаның мемлекетке қатысты шектеулері

Әрбір штаттың 529 жоспары максималды жарналарды бір бенефициарға кем дегенде $ 235,000 мөлшерінде алуға мүмкіндік береді.  Джорджия мен Миссисипиде ең төменгі баланс шегі – $ 235,000, содан кейін Солтүстік Дакота – $ 269,000.910  Айдахо, Луизиана, Мичиган және Вашингтон сияқты штаттар, сондай-ақ Колумбия округі максималды шегі $ 500,000 құрайды.12131415  Пенсильвания шегі $ 511,758, Оңтүстік Каролина мен Нью-Йорк – $ 520,000, ал Калифорния – $ 529,000.171819  Осы нүктеге жеткеннен кейін шотқа енгізілген жарналар қабылданбайды және олар инвесторға қайтарылады.

Бұл жарна шектеулері әрбір бенефициарға қолданылады. Мысалы, Грузияда жарнаның максималды шегі 235000 АҚШ долларын құрайтын болса, бенефициар үшін 200000 доллар төлейтін ата-аналардың жиынтығына және сол бенефициарға 200000 доллар аударатын ата-әжелер жиынтығына жол берілмейді.

Салымның максимумы, әдетте, штаттарда қолданылмайды. Бір штатта максимумға қол жеткізген инвестор басқа мемлекеттің жоспарында көп ақша салуға құқылы болуы мүмкін. Қауіпсіз болу үшін адамдар алдымен жоспар әкімшілерімен келісіп, бұған рұқсат беру керек.

371,5 млрд

Колледждің жинақ жоспары желісіндегі соңғы қол жетімді ақпаратқа сәйкес 529 жоспарға салынған жалпы активтер саны. 

Студенттік несиелерді өтеу шегі

Астында2019 қауіпсіз Заңның, сіз сондай-ақ бұрыннан бар студенттік несие берешегінің $ 10,000 дейін өтеу үшін 529 жоспарын пайдалануға болады.Бұл $ 10,000 шегі – бұл өмір бойына жинақталған шегі.

Сыйлық салығын ескеру

529 жоспарынан тыс, кез-келген жеке тұлғаға жылына 15000 доллардан асатын жарна сыйлық салығын тудырады.  Алайда, 529 жоспарындағы жарналар үшін ерекше жағдай бар.Мысалы, ата-әже жоспарға 75000 долларлық бір реттік жарна бере алады, бұл бес жылдық сыйлықтарды қамтитынын түсінеді.Бұл адам келесі бес жылда қайтадан салым жасамаса, салық салдары болмайды.

Kurzübersicht

Салық салынатын табыс 529 жоспарына үлес қосу арқылы азайтылмайды. Алайда, 30-дан астам штат біреуге төлеген жарналары үшін салықтық жеңілдіктер немесе жеңілдіктер береді, деп хабарлайды Savingforcollege.com ақпараттық сайты.

529 жоспарына кім үлес қоса алады?

Кез-келген адам 529 жоспарындағы шотқа үлес қоса алады және кез-келген адамды бенефициар ретінде атай алады. Ата-аналар, ата-әжелер, тәтелер, нағашылар, өгей әке-шешелер, жұбайлар және достар бенефициар атынан өз үлестерін қоса алады. Салымшы үшін кірістерге ешқандай шектеулер болмағанымен, жарналардың максималды лимиті салым салушыға емес, алушыға қолданылады. Белгілі бір бенефициарға арналған қалдықтар мемлекеттің 529 жоспарымен рұқсат етілген шектен аспауы керек.