Неліктен компанияңызды 401 (k) жоспарын сенімді басқарушыға айналдыру керек? Артықшылықтары / кемшіліктері қандай?
Компания өзінің 401 (k) жоспарына сенімді басқарушы бола ма, жоқ па, ол жоспар жеткізушісіне және жоспар құжатының ережелеріне байланысты болуы мүмкін. Белгілі бір мәселеге қатысты сұрақтар бойынша жұмыс беруші қызметкердің 1974 жылғы зейнетақымен қамсыздандыру туралы заңымен (ERISA) қорғаушымен кеңесу керек. ERISA адвокаты білікті зейнетақы жоспарларына мамандандырылған (мысалы, жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспары, 401 (k) немесе 403 (b) ) және тиісті ұсыныстар бере алады. Шешім қабылдау кезінде, адвокат осындай қатысуымен атышулы жанжалға ретінде зейнеткерлік жоспарлар, тарта отырып, өткен істерді қарайды мүмкін Энрон.
Айтуынша Еңбек АҚШ департаментінің (DOL), «ERISA, жоспар басқару немесе жоспар активтерінің үстінен дискрециялық бақылауды немесе өкiлеттiктерiне ие сол жеке немесе заңды тұлғаларға талап сіздің жоспарда активтерін қорғайды жоспарын басқару үшін дискрециялық органның немесе жауапкершілігі бар кез келген адам, немесе өтемақыны төлеу жоспарына инвестициялық кеңес беретін немесе қандай да бір құзыреті немесе жауапкершілігі бар кез-келген адамсенімгерлік жауапкершілікке тартылады. «
Негізгі өнімдер
- Жұмыс берушінің демеушілігімен зейнетке шығу жоспарларын ұсынатын кәсіп иелері кімді сенімді басқарушы етіп тағайындауы керек.
- Сенімгер басқарушы жоспарға қатысушылардың мүдделері үшін инвестициялық шешімдер қабылдау үшін сенімгерлік жауапкершілікке ие.
- Компания сенімді басқарушы бола алады. Алайда, жауапты қызметкерлерге қорғаншылық міндеттерін сауатты орындау және компанияның сенімгерлік жауапкершілігін орындау үшін қажетті дайындық қажет.
- Сонымен қатар, компания сенімгерлік міндеттерін аутсорсингке ала алады. Компаниядан тыс қалаған сенімді басқарушы компанияны жауапкершіліктен қорғаудың ең үлкен қалқанымен қамтамасыз ете алады.
Қамқоршы не істейді?
А қамқоршы жоспары қатысушылардың үздік мүддесі инвестициялық шешімдер қабылдау үшін жүктелген тұлға немесе заңды тұлға болып табылады. Қамқоршыны басқа сенімгер тағайындайды, мысалы, білікті зейнетақы жоспарына демеушілік беретін жұмыс беруші және жоспар құжаттарында аталуы керек. Сенім білдірушіге қосымша шектеулер қолданылады. Сенімгер басқарушы өзінің жоспар активтерімен жұмыс істей алмайды, мысалы, мүдделер қақтығысын тудыратын мәмілелер жасай алмайды.
Қамқоршы кім болуы керек?
Егер сіз бұл сұрақты кәсіп иесі ретінде қойып отырсаңыз, жұмыс беруші қаржыландырған жоспар бойынша сенімді адам туралы шешім қабылдаудан бұрын оң және теріс жақтарын өлшеп алуыңыз керек. Егер оның орнына жұмыскер тұрғысынан сұрақ қойылса, сенімгерді таңдау ол адамның зейнеткерлік жоспарындағы операцияларға әсер етпейтін еді.
Сенім білдіруші ретінде бизнес
Егер сіз білікті жоспардың сенімді басқарушысы болып табылатын бизнестің иесі болсаңыз , онда сенімгердің барлық функциялары мен өкілеттіктері компанияға жүктеледі. Сенімгерлік жауапкершілік – бұл маңызды бизнес. Қате басқару жағдайында сенімгер надандықты мойындай алмайды, өйткені надандық немқұрайдылықты ақтай алмайды.
Осылайша, сіздің фирма өз қызметкерлерінің біліктілігін бағалауы керек, олар олардың қамқоршылық міндеттерін орындауға қабілетті екенін анықтайды. Егер олар біліктілікке ие болмаса, компания осы жауапкершілік жүктелген қызметкерлерге тиісті және үздіксіз дайындықтан өтуін қамтамасыз етуі мүмкін. Сонымен қатар, қазірдің өзінде біліктілігі бар қызметкерлерді жалдау фирманың мүддесіне сәйкес келуі мүмкін.
Маңызды
Сенім білдірілген басқарушы барлық жоспар құжаттарының ERISA басшылығына сай орындалуын қамтамасыз етуі керек.
Сенімгер ретінде сыртқы тарап
Егер сыртқы тарап сенімгер болса, жұмыс берушіге сыртқы тараптың бағытталған немесе ерікті сенімгер екенін анықтауы керек.
Бағытталған қамқоршылар – басқарылатын сенімді басқарушыға компания жоспар активтері туралы шешім қабылдауға рұқсат береді. Алайда, сенімді басқарушы белгілі бір бағыттарсыз инвестициялық кеңес бермейді немесе кез-келген жеке инвестициялық шешім қабылдамайды. Бұл шешімдерді жоспар құжаттарында көрсетілген уәкілетті тұлға жіберуі керек, ал басқарушы сенімгер осы бағыттар негізінде инвестициялық нұсқауларды өңдейді.
Инвестициялық шешімдерге бағытталған сенімгерлік басқарушының жауапкершілігі, әдетте, жұмыс берушінің нұсқауларының дұрыс екенін анықтаумен шектеледі. Нұсқаулар жоспар құжаттарында да, ERISA ережелерінде де анықталуы керек.
Дискреционды қорғаншылар – Дискриентті сенім білдірілген басқарушыға жұмыс берушіден нұсқау алмай, сенімді басқарушының барлық функцияларын орындауға рұқсат етіледі. Ықтимал сенім білдірілген басқарушы жоспарланған инвестициялар үшін сенімгерлік басқарушының міндеттерін қабылдаудан басқа, сенімгерлік жауапкершілікке ие болады. Ықтимал сенім білдірушіні пайдалану компания үшін жауапкершілікті қорғаудың қабатын қосады, себебі сенімгерлік жауапкершілік аутсорсингке берілген.
Төменгі сызық
401 (k) жоспар бойынша сенімді басқарушының міндеттерін орындау үшін қажетті штаты жоқ жұмыс берушіге жоспарды сенімгер ретінде сыртқы тарапты қолдану тиімді болуы мүмкін. Жеткілікті персоналы бар жұмыс беруші сенімгерлік міндеттемелерін жүзеге асырудың экономикалық тиімді екендігін анықтау үшін талдау жүргізгісі келуі мүмкін.
Сыртқы тарапты сенімгер етіп тағайындауды таңдаған жұмыс беруші сыртқы тараптың қызметкерлерінің өзіне жүктелген кез келген және барлық сенімгерлік міндеттерді орындауға жеткілікті деңгейде дайын болуын қамтамасыз ету үшін мезгіл-мезгіл тексерулер жүргізіп отыруы керек.