Қарапайым IRA мен Қарапайым 401 (k): айырмашылықты білу
Шағын бизнес жұмыс берушілері салық бойынша жеңілдетілген зейнетақы жоспарын ұсынғысы келсе, әртүрлі таңдау жасайды. Олар туралы мұқият ойланып, қаржы және салық кеңесшілерімен бірге нұсқаларды қарастыру маңызды.
Мысалы, дәстүрлі 401 (к) жоспарының орнына шағын кәсіп иесі ҚАРАПАЙ 401 (к) таңдауын таңдай алады. Олар ұқсас болып көрінеді, бірақ олардың арасында жұмыс берушілер қарастыруы керек маңызды айырмашылықтар бар.
Немесе жұмыс беруші Қарапайым 401 (к) мен Қарапайым IRA арасында таңдау жасай алады. Бұл жоспарлар көптеген ұқсастықтарға ие, бірақ олардың айырмашылықтары да бар, олар қарапайым жоспардың бір түрін басқасынан гөрі таңдауға жеткілікті негіз бола алады.
Негізгі өнімдер
- Зейнетақы жоспарын таңдау – бұл кәсіп иесі өз бизнесі үшін қабылдайтын маңызды қаржылық шешімдердің бірі.
- Зейнетақы жоспары жұмыс берушіге жарналар үшін салық жеңілдіктерін талап етуге мүмкіндік беріп қана қоймай, сонымен қатар біліктілігі жоғары қызметкерлерді тарту құралы ретінде қызмет етеді.
- Кейбір жоспарлар әкімшілік ауыртпалық болып табылады және оны сақтау өте қымбатқа түсуі мүмкін.
- Күрделі әкімшіліктен аулақ болғысы келетін және шығындарды шектегісі келетін шағын бизнес иесі ҚАРАПАЙЫМ жоспарларды тартымды деп санайды.
- Таңдау алдында меншік иесі белгілі бір ерекшеліктерді, соның ішінде бизнес қызметкерлерінің орташа жасын және жоспар бойынша несие алуға рұқсат беруді қалайтындығын тексеруді қалауы мүмкін.
Қарапайым IRA
Қызметкерлерге арналған жинақтық ынталандыру матчының жоспары (Қарапайым) – бұл салықтық төлемдермен кейінге қалдырылған зейнетақы жинақтау шоты. Қарапайым шоттарды жұмыс берушілер, оның ішінде өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар құра алады.
Квалификацияға ие болу үшін жұмыс берушілерде жұмыс берушіден өткен жыл үшін кем дегенде 5000 доллар өтемақы алған 100-ден көп қызметкер болмауы керек. Қарапайым IRA-ны таңдаған жұмыс берушіге Қарапайым IRA сақтай отырып, басқа жоспарды жүргізуге тыйым салынады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Маңызды
Ұжымдық шартшеңберінде қамтылған қызметкерлер үшін ерекше жағдайларға жол беріледіжәне осы қызметкерлерді қамтитын жоспарлар осы мақсат үшін ескерілмейді.
Қарапайым IRA үшін жас талаптары жоқ. Оның орнына кез-келген алдыңғы екі жыл ішінде кем дегенде $ 5,000 тапқан және ағымдағы жылы $ 5,000 табады деп күтілген кез-келген қызметкер жоспарға қатысуға рұқсат етілуі керек.
Қарапайым IRA үшін сәйкесінше жарналар салуды таңдаған жұмыс беруші әр бесжылдықтың екеуі үшін 3% -дан аз, бірақ 1% -дан кем емес мөлшерге дейін азайтуды таңдай алады.Бұл опция Қарапайым 401 (k) s үшін қол жетімді емес.
Қарапайым 401 (к)
SIMPLE 401 (k) жоспары – қарапайым IRA мен дәстүрлі 401 (k) жоспары арасындағы айқас және екі жоспардың да кейбір ерекшеліктерін ұсынады.
Қарапайым IRA үшін де, Қарапайым 401 (k) үшін де жұмыс берушілерде жұмыс берушіден өткен жыл үшін кем дегенде 5000 доллар өтемақы алған 100-ден көп қызметкер болмауы керек.Жұмыс берушілер ҚАРАПАЙ 401 (к) -ге қатысуға құқығы бар қызметкерлер үшін басқа зейнетақы жоспарын қолдана алмайды. Алайда, жұмыс беруші Қарапайым 401 (k) жоспарына қатысуға құқығы жоқ қызметкерлерді қамту үшін екінші зейнетақы жоспарын жүргізуді таңдай алады.
Екі жоспар үшін де кемсітушілікке жол берілмейтін тестілеу қажет емес, және екі жоспар да 60 күндік хабарландыру талаптарына сәйкес келеді.Екі жоспарды құру мерзімі жылдың 1 қаңтарынан бастап қазан айына дейін.Бұл мерзім қызметкерлергежыл соңына дейін жалақы төлеуді кейінге қалдыру бойынша жарналар енгізуге мүмкіндік береді. Қарапайым 401 (K) жоспарына қатысуға құқығы болуы, қызметкерлер кем дегенде бір жыл қызмет атқарады және 21. жасқа жету қажет болуы мүмкін үшін
Қарапайым IRA IRA-ға негізделген жоспар болғандықтан, несие алуға рұқсат берілмейді. Екінші жағынан, жұмыс беруші несие ретінде Қарапайым 401 (k) жоспарына қосылуы мүмкін. Жоспардан бөлу мүмкіндігі болмаған кезде зейнетақы активтерін қолдануды қажет ететін қызметкерлер үшін несиелер тартымды жоспар сипаттамасы бола алады.
Маңызды
Қарапайым IRA және SIMPLE 401 (k) жоспарлары үшін барлық жарналар бірден 100% -ке беріледі.
Ерекше мәселелер
Екі жоспар да жарналардың бір түріне рұқсат береді. Қызметкерлер жалақыны кейінге қалдыру бойынша жарналар сала алады, ал жұмыс берушілер жалақыны кейінге қалдырған немесе сайланбайтын жарналар енгізетін қызметкерлерге сәйкесінше жарналар енгізе алады.
Сәйкес келетін жарналар үшін жұмыс берушілер қызметкерге өтемақының 3 пайызына дейін долларға доллар аударуы керек.Таңдамайтын жарналар үшін жұмыс берушілер қызметкердің өтемақысының 2 пайызын төлеуі керек.
Жыл соңына дейін жасы 50-ден кем емес қатысушылар үлес қосуы мүмкін.
Алайда, SIMPLE IRA және SIMPLE 401 (k) үшін жұмыс берушілердің жарналары әртүрлі ережелерге сәйкес келеді.Нәтижесінде екі жоспар жұмыс берушілердің жарналарының әртүрлі мөлшерін талап етеді / рұқсат етеді.Мысалы, Қарапайым 401 (k) -ге жұмыс берушілердің барлық жарналары өтемақы шегінде (2021 жылы $ 290,000 құрайды, ал 2020 жылы – $ 285,000), ал тек қарапайым IRA-да жұмыс берушілердің сайланбайтын жарналары өтемақы шегінде болады.Төменде бұл қызметкерлер алатын жарналарға қалай әсер етуі мүмкін екендігі туралы мысал келтірілген.
Мысал
ABC компаниясы өз қызметкерлері үшін ҚАРАПАЙЫМ құрды және 2020 күнтізбелік жыл жоспарына сәйкес үлес қосуды таңдады.Қызметкер Джейн жоспарға қатысуға құқылы.Ол бір жыл ішінде компаниядан $ 350,000 өтемақы алады.Джейн жоспарланған ең жоғары рұқсат етілген соманы 13 500 долларға (2021 жылға қарай 13 500 доллар, 2020 жылдан бастап өзгертусіз) кейінге қалдыруға шешім қабылдады.
Джейн жұмыс беруші жарнасы ретінде алатын сома ABC қабылдаған ҚАРАПАЙЫМ түрімен анықталады:
- Егер ABC компаниясы Қарапайым IRA қабылдаса, Джейн 10 500 доллар (350 000 доллардың 3 пайызы) сәйкес жарнаны ала алады.
- Егер ABC компаниясы ҚАРАПАЙЫ 401 (к) қолданса, Джейн жұмыс берушінің жарнасы ретінде 8 700 доллардан аспайтын алады. Себебі ABC компаниясы IRS шектеулеріне байланысты (290 000 доллардың 3 пайызы) жоспарлы мақсаттар үшін Джейннің өтемақысынан 290 000 доллардан аспайтын қаражатты қарастыра алады.
Бұрын айтылғандай, сайланбаған жарна екі жоспар үшін бірдей өтемақы төленеді. Сондықтан, егер ABC компаниясы сайланбайтын жарналар енгізуге шешім қабылдаған болса, Джейн жарнасының мөлшері екі жоспар бойынша бірдей болады.