Қажетті минималды тарату мерзімін өткізіп алсаңыз, 3 қадам жасау керек

Дәстүрлі жеке зейнетақы шотына (IRA) немесе зейнетақы шотының басқа түрінеиелік ететіндер,мысалы SEP IRAs, Қарапайым IRA және 401 (k) немесе 403 (b) шоттары– 72 жасқа толғанға дейін осы шоттан ең төменгі соманы алып тастауы керек. (немесе 70½, егер сіз 2020 жылдың 1 қаңтарына дейін 70½ жетсеңіз).Егер шот иесіуақытында қажетті минималды тарату (RMD) деп аталатын соманы ала алмасажәне дұрыс мөлшерде айыппұл салынуы мүмкін.Алынбаған әр доллар үшін IRS акциз салығы деп аталатын 50% айыппұл төлейді.

Алайда, IRS сізден 2020 жылы ақы алмайды. 26 наурыз 2020 жылы Сенат 2 триллион долларлық коронавирустық төтенше жағдайларды ынталандыру пакетін бірауыздан мақұлдады. Бұл 2020 жылы зейнетақы шоттарынан ең төменгі бөлуді тоқтата тұрды. Бұл шоттар қор биржасындағы құлдырауды қалпына келтіруге көп уақыт береді. Оларды жалғыз қалдыруға мүмкіндігі бар зейнеткерлер міндетті түрде алу кезінде салық салынбайтын салықтық жеңілдікке ие болады.

Егер сіз қандай да бір себептермен әдеттегі жылы мерзіміңізді өткізіп алсаңыз, бірнеше қадамдар жасауыңыз керек.

1-қадам: Акциз салығын төлеңіз

Қарыз акцизі туралы IRS нысаны 1040 (табыс салығы бойынша декларация) туралы хабарлау қажет.234 IRS веб-сайты қарыз акцизін есептеу бойынша нұсқаулық ұсынады.

Алайда, белгілі бір ерекшеліктерді сақтай отырып, сізден салық декларациясын тапсыру талап етілмейді.1040, 1040-SR немесе 1040-NR нысандарын тапсыруға арналған нұсқаулықта түсіндірілгендей, сіз 5329 нысанын өзіңіз толтырыңыз және акциз салығын төлеуіңіз керек.7 Нысанды сұратылған ақпаратпен толтырыңыз және Америка Құрама Штаттарының қазынашылығына төленетін чекті немесе ақша аударымын қосыңыз. Чекте өзіңіздің әлеуметтік сақтандыру нөміріңізді, ағымдағы салық жылын және «5329 формасын» жазыңыз.

2-қадам: Бас тарту туралы өтініш

Егер сіз дәлелді себеппен мерзімді өткізіп алдым деп ойласаңыз, IRS-тен 50% акциздік салықтан бас тартуды сұрай аласыз.Бас тарту туралы өтінішсіздің түсініктеме хатыңызға енгізілуі мүмкін, оны сіз өзіңіздің салық декларацияңызға (1040-нысан) қоса бересіз, сіздің 5329-нысанмен. Бас тартуды сұрағанда,алдын-ала жинақталған айыппұлды төлемеңіз.Оның орнына 5329-форманың нұсқаулығындағы бас тартуды сұрауға арналған нұсқауларды орындаңыз. Егер IRS сіздің бас тарту туралы өтінішіңізді орындамаса, сізге хабарланады.

3-қадам: Толық балансты алыңыз

Кейбір жағдайларда, егер сізолардың талап етілетін басталу күнінен (RBD) дейін қайтыс болған иесінен зейнетақы шотын мұраға қалдырған бенефициар болсаңыз, онда сізбелгілі бір уақытқа дейін RMD сомаларын алуды бастауыңыз керек.Бұл мерзім зейнетақы шотының иесі қайтыс болған жылдан кейінгі жылдың 31 желтоқсанына дейін.Сіз сондай-ақ RMD сомасын келесі жылдың 31 желтоқсанына дейін алып тастауыңыз керек. (2019 жылғы ҚАУІПСІЗДІК туралы заңның жаңа ережелеріне сәйкес, бұл сценарий әлдеқайда сирек кездеседі; бірақ ол қайтыс болған адамнан 10 жасқа кіші бенефициарларға немесе желтоқсанға дейін шот мұрагерлеріне қатысты болуы мүмкін). 31, 2010.)

Егер сіз RMD сомасын уақытында алып тастамаған болсаңыз, акциз әдетте қолданылатын болады, егер сіз бесжылдық ережеге ауысып, шоттың қалдық сомасын келесі бесінші жылдың 31 желтоқсанына дейін алыптастасаңыз, айыппұлдан бас тартуға болады. зейнетақы шотының иесі қайтыс болған жылы.9 Келесі мысалды қарастырайық:

2018 жылы Джон, 63 жаста, IRA-ны 65 жасында қайтыс болған ағасы Роннан мұраға алды. Рон RBD-ге дейін қайтыс болғандықтан, Джонда IRA теңгерімін таратудың екі нұсқасы бар:

1. Джон активтерді жалғыз өмір сүру ұзақтығы бойынша бөле алады. IRA жоспарының көптеген құжаттары үшін бұл әдепкі нұсқа болып табылады және RMD ережелерінің ережелеріне сәйкес келеді.
2. Джон активтерді Рон қайтыс болғаннан кейінгі бесінші жылдың 31 желтоқсанына дейін үлестіре алады.

Джон өмір сүру ұзақтығын таңдайды. 2019 жылға арналған RMD – $ 10,000, бірақ Джон 2019 жылдың 31 желтоқсанына дейін кез-келген соманы ала алмайды. Егер Джон өмір сүру ұзақтығы әдісін қолданғысы келсе, IRS-ке $ 5,000 акциз салығын төлеуі керек және 5329 нысанын тапсыруы керек Егер ол сәтсіздікке негізделген себеппен байланысты болса, ол бас тартуды сұрай алады. Джон, егер 2023 жылдың 31 желтоқсанына дейін, егер Рон қайтыс болғаннан кейінгі бесінші RMD-ші жылы шоттағы қалдықты алып тастаса, айыппұлдан автоматты түрде бас тартуды алады.

RMD мерзімін өткізіп алғаныңыз үшін ғана 5 жылдық ережеге ауысу практикалық емес шығар. Құзыретті қаржы маманы сізге іс-әрекеттің ең жақсы бағытын анықтауға көмектеседі – мысалы, салық төлеуді кейінге қалдырған өсімге ие болу үшін акцизді төлеу қаржылық тұрғыдан тиімді ме (немесе Roth IRA), немесе бас тартуды қабылдау және активтерді бес жылдық кезең ішінде бөлу мағынасы бар ма.

Төменгі сызық

RMD-ді жіберіп алу уақытының жоғалуы көңілсіз, сонымен бірге шығынды тудыруы мүмкін. Оның болмауын қамтамасыз ету үшін сіздің таралымыңыздың белгіленген мерзімде орын алуы үшін қажетті шараларды қабылдаңыз. Бұған алдын-ала белгіленген күні жүйелік немесе автоматты түрде ақша алу үшін кастодианмен келісімдер жасау кіреді. Шығу туралы өтінішті мерзімінен кем дегенде екі ай бұрын жіберіңіз және сіздің шотыңыздан дұрыс сома бөлінгеніне көз жеткізу үшін үзінділеріңізді тексеріңіз.

Сұрауларыңызды мерзімінен бұрын жіберу кез-келген қажетті түзетулерге жеткілікті уақыт береді. Қаржы мекемесімен RMD талаптарын қанағаттандыруға көмектесетін басқа тәсілдер туралы сөйлесіңіз.