Құрылымдық транзакция
Құрылымдық мәміле дегеніміз не?
Құрылымдық мәміле – бұлқаржылық ұйымдардан 10 000 АҚШ доллары және одан жоғары барлық операциялар туралыесеп беруді талап ететін, Банк құпиясы туралы заңға (BSA)сәйкес есеп беру талаптарын болдырмау үшін үлкен сомадан бөлінген транзакциялар тізбегі. Қайта құрылымдау операциялары (немесе қабаттасу) оны қолданғандықтан мүмкін ақшаны жылыстатудың қызыл жалауы болып табылады.
Негізгі өнімдер
- Құрылымдық мәміле – бұл Банктің құпиясы туралы заңнан аулақ болу үшін кішігірім бөліктерге бөлінген, одан 10000 АҚШ долларынан асатын барлық операциялар туралы есеп беруді қажет ететін үлкен мәміле.
- Құрылымдық мәмілелер кейде салық төлеуден жалтару, ақшаны жылыстату, террористік қызмет және есірткі сату сияқты заңсыз әрекеттер үшін қолданылады.
- АҚШ-тың Патриоттық Заңы құқық қорғау органдарына террористердің ақшасын жылыстатуды тоқтату бойынша кең өкілеттіктер беріп, салымдар, ақша алу немесе валюта айырбастау үшін есеп айырысу талаптарын қояды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Құрылымдық транзакция қалай жұмыс істейді
Банктің құпиялылығы туралы заңда көрсетілген есептілік талаптарын болдырмау үшін 1980 жылдары жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер есеп беру шегі 10 000 доллардан төмен операцияларды жасай және құрылымдай бастады. Кейбір жеке тұлғалар мен бизнес құрылымдармен операцияларды пайдаланады, егер олар үкіметтің олардың қаржылық қызметі және / немесе олардың қалай табыс тапқаны туралы білгісі келмесе. Мысалы, ақшаны жылыстату және салық төлеуден жалтару жағдайларында реттеушілер бұл жағдайларды құрылымдық операциялармен байланыстырды.
Ақшаны жылыстату дегеніміз – қылмыскерлер көбінесе есірткі сату немесе террористік қызмет сияқты заңсыз әрекеттер арқылы жасайтын үлкен көлемдегі ақшаның қозғалысын жасыру. Ақшаны жылыстату процесі мұндай «лас» әрекеттерді таза етіп көрсетеді. Ақшаны жылыстатумен байланысты нақты қадамдарға орналастыру, қабаттасу және интеграция кіреді. Орналастыру қаржы жүйесіне «лас ақшаны» енгізу әрекетін білдіреді; қабаттасу дегеніміз – бұл күрделі қаражат операциялары мен бухгалтерлік амалдар арқылы осы қаражат көзін жасыру әрекеті, ал интеграция бұл ақшаны заңды тәсілдермен қайта алу әрекетін білдіреді.
Ерекше мәселелер
USA Patriot Act, айыптау тергеу құқық қорғау органдарының кеңірек өкілеттігін беріп, сот төрелігіне лаңкестердің әкеледі.Заң 2001 жылдың 11 қыркүйегіндегі террористік актілерден кейін пайда болды.Федералдық агенттіктер іс қағаздарын және банктік жазбаларды алу үшін сот бұйрықтарын пайдаланады.Заңның басты тақырыбы III көптеген қаржы институттарын заңдастыру проблемасы болып табылатын елдермен байланысты жиынтық операцияларды тіркеуге мәжбүр етеді.Мұндай мекемелерде ақша қаражаттарын төлеуге болатын шоттар арқылы бағыттауға уәкілетті тұлғалармен бірге осындай шоттардың бенефициарларын анықтау және қадағалау әдістемесі орнатылған.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
1970 жылдары 10000 доллардан асатын транзакциялардың саны салыстырмалы түрде аз болғанымен, бүгінде осы сомадан асатын транзакциялардың саны әлдеқайда көп.2019 қаржы жылында 20 миллионнан астам валюталық операциялар туралы есептер (CTR) ұсынылды. Патриоттық актінің үлкен мүмкіндігіне қарамастан, көптеген мәліметтер құқық қорғау органдары мен бақылаушыларға уақытында өңдеу және тергеу үшін қиынға соғуы мүмкін.
Реттеушілер барлық салық төлеушілер мен салық салу объектілері салық салынатын кірістер туралы дұрыс және заңды түрде есеп беретіндігіне көз жеткізеді.Сәйкестікті қамтамасыз ету үшін Банктің құпиялылық туралы заңы қаржы институттары өз клиенттерінің операциялары туралы ақпаратты есепке алуды және есеп беруді талап етеді, егер бұл операциялар көп ақшаға қатысты болса. CTR – реттеушілер талап ететін нақты есеп.Қаржы институттары мұны депозиттер, ақша алу немесе айырбастау 10000 долларданасқаннан кейін толтыруы керек.