Зейнетақы жоспары бойынша салықты алдын ала тексеру тізімі
Білікті зейнетақы жоспарлары және жеке зейнетақы шоттары (IRA) сізге салық төлеу негізінде зейнетке шығуға қаражат жинауға мүмкіндік береді. Жарналардан түсетін пайда салықтан кейінге қалдырылады немесе Рот IRA және Roth 401 (k) s үшін салықсыз. Салық уақыты туралы айтатын болсақ, сіз барлық талаптарға сай екендігіңізге сенімді болыңыз.
Негізгі өнімдер
- IRA сияқты білікті жоспарлар салықты кейінге қалдыру негізінде жинақталатын кірістер сияқты салықтық артықшылықтарды ұсынады.
- Жоспар бойынша білікті жарналар белгілі бір мерзімде енгізілуі керек.Мысалы, IRA жарналары салық салу мерзіміне дейін төленуі керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- Өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) сіз немесе сіздің жұбайыңыз жұмыс орнында зейнеткерлік жоспарымен қамтылған болса, IRA-ға сіздің салымдарыңызды шектеуі мүмкін.3
- 72 жастан асқан білікті зейнетақы шотына қатысушыларға жыл сайын өздерінің білікті жоспарларынан қажетті минималды үлестірулер (RMDs) талап етілуі мүмкін.
Жарналардың қосылу мерзімін қараңыз
Сізде IRA немесе Roth IRA-ға үлес қосу үшін салық төлеу мерзімі аяқталғанға дейін бар.Салықдекларациясының ұзартылуын алсаңыз да, IRA жарналарын салуға көп уақыт ала алмайсыз.
Маңызды
IRA-ға COVID19 пандемиясына жауап ретінде IRS ұсынған 15 сәуірдің орнына 2021 жылдың 17 мамырына дейін салым жасай аласыз.
Сондай-ақ, 22 ақпан, 2021 жылғы, IRS әйтпесе 15 сәуірде байланысты болар еді файл салықтарға, маусым 15, 2021 жылға дейін ФЕМА соңғы қысқы дауыл апатқа жариялады онда Техас тұрғындары мен басқа да мемлекеттер бар екенін жариялады
Алайда, егер сіздің жеке бизнесіңіз болса, сіз жоспарланған желтоқсанға дейін жұмыс істеген уақытқа дейін (мысалы, 2021 ж. 15 қазан, 2020 жылға дейін) білікті зейнетақы жоспарына үлес қоса аласыз. 31, 2020 (сіз осы күнге дейін құжаттарға қол қойдыңыз). Егер сіз жасамасаңыз, сізқайтып келген мерзімге дейін SEP IRA құра аласыз және қаржыландырааласыз.
Жарналар үшін салық төлемдерін қолданыңыз
Егер сізге салықты қайтару керек болса, оны IRA немесе Roth IRA-ға салым ретінде қолдануға болады.Егер сіз салық декларациясын IRS ақшаны сіздің шотыңыздың кастодианына немесе қамқоршысына жіберу үшін уақытында тапсырсаңыз, бұл 2020 салық жылына арналған болуы мүмкін;Кастодианға немесе қамқоршыңызға 2020 жылға арналған қаражат қажетекендігі туралы міндетті түрде хабарлаңыз.8888 нысанын пайдаланыпIRS төлемді қайда жіберетіндігіңізді айтыңыз.Қаражат кеш келіп немесе сіз оларды 2020 үшін пайдаланылатын келеді деп қорғаншының немесе қорғаншы айтып болмаса, онда олар 2021 жылға арналған қолданылуы алатындарыңыз
Артық үлестерді түзету
Сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) егер сіз немесе сіздің жұбайыңыз білікті зейнетақы жоспарына қатысатын болса (мысалы, сіздің жұмысыңызда 401 (k) бар болса) және басқа жоспарларға қарамастан, Рот IRA-ға аударылатын IRA-ға жарналарды шектеуі немесе шектеуі мүмкін.Кез-келген артық жарна — сіз жасауға құқығы бар мөлшерден жоғары — сіз түзету шараларын қабылдағанға дейін жыл сайын 6% айыппұл төлейді.
6%
IRA-ға артық салымдар үшін алынатын айыппұл мөлшері.
Егер сіз 2020 жылға дейін үлес қосқан болсаңыз және сіздің табысыңыз тым көп болғанын анықтасаңыз,мәселені шешуді кейінге қалдырмаңыз.Мысалы, сіз IRA-ға үлес қосқан болсаңыз, шегерімді қабылдамаңыз.Салықты тапсыру мерзімінен кешіктірмей жарнаны және кез келген кірісті алып тастаңыз.
Салық төлеуші айыппұлдар мен өсімпұлдарды болдырмау үшін 15 қазанға дейін кез келген артық жарналарды алып тастауы керек.Салық төлеуші беру мерзімде қайтару файлдары және осы күні бойынша артық алып тастай болмаса, олар (артық сомасына және табыс) артық алып тастай болса, салық төлеушінің әлі акциз болдырмау мүмкін 15 қазан, 2021 жылға дейін орбитаға
Егер сіз Roth IRA-ға сіздің табысыңызға байланысты тым көп үлес қосқан болсаңыз, 31 желтоқсаннан кешіктірмей түзету шараларын қолданғаныңызға сенімді болыңыз. Осылайша, сіз айыппұлды тек алдыңғы салық жылы үшін төлеуге міндеттісіз және одан кейінгі жылдарға жол бермейсіз.Мысалы, сіз артық жарнаны және табысты алып тастай аласыз немесе IRA кастодианына 2020 жылғы артық жарна мен табысты 2021 салымыңыз ретінде қарауды тапсыра аласыз.2021 жылға арналған жарна шегі6000 АҚШ долларын құрайды (егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллар), сондықтан сіз есепшоттағы кірістің сізді осы шектен асыра алатынын тексеріп, айыппұл салуды жалғастыра аласыз.
Ескертпе бұдан былай дәстүрлі ИРА үшін «recharacterize» Сіздің АИР үлес ротасы кері сіз бұрын еді ретінде болады депСалық кебек және Бос Заңның 2017 жылдың (TCJA)
Қажетті минималды таратылымдарды қабылдаңыз
Салықты кейінге қалдыру мәңгілікке созылмайды. Қажетті минималды үлестірулерді (RMD)қашан және қаншалықты қабылдау керектігін түсінгеніңізге көз жеткізіңіз.Егер сіз RMD қабылдамасаңыз, жеткіліксіз таратқандарыңыз үшін 50% айыппұл салынуы мүмкін.
Маңызды
Коронавирустық пандемия мен CARES Заңының нәтижесінде RMD талабы 2020 жылға дейін алынып тасталды. Егер жеке тұлға 2020 жылы RMD қабылдаған болса, оны таратпау үшін зейнетақы шотына 2020 жылдың 31 тамызынан кешіктірмей қайтаруға болады. тарату кезінде салық төлеу.
RMD ережелері өте күрделі. Жұмысты бастау үшін бірнеше ақпарат берілген.
- Жеке шоттарыңыз үшін.Егер 72 жастан асқан болса, сіз IRS кестесіне негізделген жылдық таратылымды қабылдауыңыз керек, оныIRS 590-B басылымынан табуға болады.Егер сіз үйленген болсаңыз, жұбайыңыз сізден 10 жас кіші болса және олар шоттың жалғыз бенефициары болса, II кестені қолданыңыз (Бірлескен өмір және соңғы аман қалған адамның күтімі);әйтпесе, III кестені қолданыңыз (бірыңғай өмір бойы).
- Білікті зейнетақы жоспарынан немесе IRA-дан мұрагерлік төлемдер үшін. Не істеуіңіз керек, шот иесімен қарым-қатынасыңызға байланысты. Егер сіз аман-есен өмір сүріп жатқан жұбай болсаңыз, артықшылықтарды өзіңіздің жеке шотыңызға аударып, оларға әрқашан өзіңіздікіндей қарауыңызға болады. Осылайша, егер сіз 60-та болсаңыз және 2020 жылы қайтыс болған жұбайыңыздан IRA-ны мұра етсеңіз, онда сіз RMD-ді 72 жасқа дейін кейінге қалдыра алатыныңызды білдіреді. Егер сіз тірі жұбайыңыз болмаса, онда сіз тұтастай алғанда барлық үлестірімді алуыңыз керек. меншік иесі қайтыс болғаннан кейінгі оныншы күнтізбелік жылдың соңындағы қалдық.
Он жылдық ережегесәйкес тағайындалған алушылар үшін басқа да ерекше ерекшеліктербар, соның ішіндеиесінің кәмелетке толмаған баласы, мүгедек немесе созылмалы ауруы бар бенефициар және бастапқы иесінен 10 жастан кіші емес кез-келген басқа бенефициар.14
Маңызды
2019 жылы қабылданған ҚАУІПСІЗДІК Заңының нәтижесінде 70 жасқа толған туған күндері 2019 жылдың 1 шілдесінде немесе одан кейінгі жаста болатын адамдар үшін ЖМҚ жас талаптары 70 жастан 72 жасқа дейін өсті.
Егер сіз RMD қабылдамаған болсаңыз, онда сіздің сәтсіздікке негізделген себептер келтіре отырып, сіз жеңілдікке ие бола аласыз.Сізге айыппұлды алдын-ала төлеудің қажеті жоқ, бірақ сіз5329 нысанын салық декларациясымен біргежіберіп,сәтсіздікке байланысты түсініктеме қосаберуіңіз керек(мысалы, сіз ауыр халде болдыңыз немесе қанша алуға болатындығы туралы салықтық кеңес алдыңыз).Сонымен қатар, сіз мүмкіндігінше тезірек RMD қабылдағаныңызды көрсетуіңіз керек.5329 нысаны бойынша нұсқаулық не істеу керектігін түсіндіреді.
Егер сіз 59 жасқа дейін таралатын болсаңыз, өзіңізді қорғаңыз
Сізге үлестіру талап етілмеген болса да, сіз оны зейнетке шыққанға дейін таңдаған боларсыз, өйткені сізге ақша керек болды.Тарату әдетте толығымен салық салынады (әртүрлі ережелер Roth IRA-ға және алынбайтын IRA-ға қолданылады). Тарату туралы сізге1099-R нысаны туралы хабарлайды. Сонымен қатар, егер сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз, егер сіз айыппұлды қоспағанда, сізге 10% айыппұл салынады.
Маңызды
2020 жылы CARES Заңы білікті адамдарға коронавируспен байланысты таратуға құқылы болған жағдайда олардың зейнетақы шоттарындағы 100000 долларға дейін немесе 100% баланстың (қайсысы аз болса) дейін қарыз алуға мүмкіндік береді.
Коронавирустық пандемияға және көптеген американдық отбасыларға жағымсыз қаржылық әсеріне байланысты ережелер 2020 салық жылына арналған зейнетақы шоттарын ерте бөлу кезінде өзгертілді. «Қамқорлық туралы» Заң білікті адамдарға коронавируспен байланысты таралуға жарамды болған жағдайда олардың зейнетақы шоттарындағы (қайсысы аз болса) 100000 долларға дейін немесе 100% қарызға алуға мүмкіндік береді. Таратуға салық салынатын болады, бірақ салықты 2020 жылы төлеудің орнына үш жылға таратуға болады.
Егер салық төлеуші үш жыл ішінде қаражатты жоспарға қайтарып берсе, ол аударылған және салық салынбайтын болып саналады.«Қамқорлық туралы» Заң сонымен қатар салық төлеушіге кез келген өтелмеген зейнетақы шотындағы қарыздар бойынша төлемдерді бір жылға дейін кешіктіруге мүмкіндік береді.
Қалыпты жылдары, егер сіз қандай да бір ерекшелікке сай болсаңыз, айыппұлдан құтылуыңыз мүмкін, бірақ тарату салығынан емес.Сәйкес себептерIRS тізімінде көрсетілген. Егер сіз ерекше жағдайға сүйенгіңіз келсе, дәлелдемені дәл қазір жинаңыз. Мысалы, егер сіз мүгедек болсаңыз, дәрігерлерден немесе әлеуметтік қамсыздандыру басқармасынан қандай-да бір пайдалы қызметпен толықтай және біржола айналыса алмайтындығыңызды көрсететін құжаттардың болуын ұмытпаңыз. Егер сіз қаражатты өзіңіз үшін жоғары білімді шығындарды төлеуге жұмсаған болсаңыз, сіздің жұбайыңызда немесе асырауындағы адамда осы шығындар туралы түбіртектер болады.
Төменгі сызық
Зейнетақы шоттарының ережелері күрделі. Көмек алу үшін өзіңіздің жоспар әкімшіңізбен немесе IRA кастодианымен немесе тіпті өзіңіздің салық кеңесшіңізбен сөйлесіңіз.