Бақытты үйленесіз бе? Салықты бөлек салыңыз!
Алдымен махаббат, содан кейін неке, содан кейін ішкі кірістер қызметіне (IRS) жүгіну келді. Әрбір ерлі-зайыптылар бірлесіп өтініш жазуы керек, солай ма? Дұрыс емес – көптеген ерлі-зайыптылар жеке құжаттар өздерінің қаржылық жағдайларын жақсартуы мүмкін екенін түсінбейді. Кейбір жағдайларда махаббат сіздің салық декларациясында орын алмайды.
Маңызды
- Отбасылы болсаңыз да, жеке материал беру сіздің бірегей қаржылық жағдайыңыз үшін жақсы болуы мүмкін.
- Жеке арыз берудің себептеріне ажырасу, ажырасу, жауапкершілік мәселелері және шегерім шкалалары кіруі мүмкін.
- Сондай-ақ, жұптардың осы нұсқаны таңдағанға дейін бағалауы қажет жеке құжаттардың көптеген кемшіліктері бар.
Бөлектеудің кемшіліктері
Ерлі зайыптылардың жеке мәртебесін жұптар сирек таңдайтын бірнеше себептер бар. Ең үлкен себеп – бұл бірлескен өтініш білдіргендерге қол жетімді бірқатар негізгі салық жеңілдіктері мен шегерімдерінің тәркіленуі, мысалы:
- Табыс несиесі
- Бала салығы бойынша жеңілдік (ерлі-зайыптылардың бірлескен ставкасының жартысы бар)
- Балаға және асырауындағы күтімге арналған несие (егер ерлі-зайыптылар бөлек тұратын болса, ішінара несие алуға болады)
- Бала асырап алуға арналған несие
- Американдық мүмкіндіктер және өмір бойғы оқыту несиелері, білім беру несиелеріне проценттік төлемдер, оқу ақысы мен алымдарды шегеру сияқты білім беруге қатысты барлық аударымдар мен несиелер.
- Төменгі түзетілген жалпы кірістің (AGI) 0 – 10000 АҚШ долларыарасындағы дәстүрлі IRA шегерімініңкезеңі (егер бірге тұру және жұбайының жұмыс беруші арқылы ұсынылған білікті жоспары бар болса, егер бөлек өмір сүру IRA шегерімі «жалғыз» күйді анықтайтын болса)
Сонымен қатар, ерлі-зайыптыларды жеке-жеке беру туралы сөз болғанда, екі ерлі-зайыптылар аударымдарды есепке алудың бірдей әдісін таңдауы керек, тіпті егер олардың біреуі қарама-қарсы әдіспен жүргізілсе жақсы болар еді.
Мысалы, егер бір жұбайы шегерімдерді бөлуге шешім қабылдаса, онда басқа жұбайлар да, егер олардың жекелеген аударымдары стандартты шегерімнен аз болса да, оны жасауы керек. Егер ерлі-зайыптылардың бірінде 20000 АҚШ доллары мөлшеріндегі шегерімдер болса, ал екіншісінде тек 2500 доллар болса, екінші жұбайы одан үлкен стандартты шегерімдерден гөрі 2500 доллар талап етуі керек. Сонымен, бөлек тапсыру – салықты үнемдеу тұрғысынан алғанда, егер жұбайының бір аударымы екінші жұбайының жоғалтқан шегерімін өтеу үшін жеткілікті болғанда ғана.
Ерлі-зайыптылардың жеке-жеке өтініш беру себептері
Бірнеше жағдай бар, бірақ ерлі-зайыптылар жеке-жеке өтініш бергені дұрыс:
Ажырасу немесе бөлу
Бұл осы мәртебені құрудың бастапқы себебі болды. Әр түрлі себептерге байланысты ажырасқан немесе бөлек тұрған ерлі-зайыптылар бірлесіп салық салуға дайын болмауы мүмкін.
Жауапкершілік мәселелері
Бөлек беру, егер ерлі-зайыптылардың біреуі екіншісінен салық төлеуден жалтарған деп күдіктенген жағдайда да орынды болуы мүмкін. Бұл жағдайда, кінәсіз жұбайы басқа жұбайы үшін ықтимал салық міндеттемесін болдырмау үшін жеке-жеке өтініш жазуы керек. Бұл мәртебені, егер екіншісі салық декларациясын тапсырудан мүлде бас тартса, бір жұбай таңдай алады.
Төлем немесе шегерімнің әртүрлі шкалалары
Өзіңізді жағымсыз нәтижелерден қорғау – жеке құжаттардың жалғыз себебі емес. Бүгінде ең бақытты ерлі-зайыптылар да осы жолды таңдау арқылы алға шығуы мүмкін.
Бастапқы инстанция баласыз ерлі-зайыптыларға қатысты, олардың бірінде жұбайының кірісі едәуір жоғары, ал екіншісінде едәуір потенциалды бөлінген аударымдар бар.
Мәселен, бір жұбайы жылына 200 000 доллар алатын дәрігер болса, екіншісі 45 000 доллар алатын мұғалім болатын жағдайды қарастырайық. Оқытушы жұбайы жыл ішінде ота жасатады және емделуге кеткен 12000 АҚШ долларын төлейді. Медициналық өтелмеген шығындарды шегеруге арналған IRS ережесі фильердің AGI-нің 7,5% -дан асатын шығындарды (бұрын 2013 – 2016 жж. Салық кезеңінде 10%) ғана есептей алады.
- Егер ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз жазса, 18 375 доллардан (245 000 x 7,5%) асатын шығындар ғана шегерімге жатқызылады. Сондықтан мұғалімнің медициналық шығындарының ешқайсысын алып тастауға болмайды, себебі олардың жалпы сомасы 18 375 доллардан аз.
- Егер ерлі-зайыптылар жеке-жеке өтініш жазса, онда шығындар мұғалімнің медициналық аударымдар бойынша шегінен оңай асып кететін еді, бұл тек мұғалімнің AGI-ге негізделген 3375 долларды (45000 x 7.5%) құрайды. Бұл оқытушы ерлі-зайыптыларға 1040 жылғы А кестесінде талап етуге құқылы 8,625 АҚШ долларын құрайды.
Кәдімгі жылы бұл жұптың бірлесіп арыз жазуы мағыналы болса да, шығыс жылы бөлек өтініш беру мағынасы болуы мүмкін.
Маңызды
Мұндай жағдайда қаражат көзі өте маңызды екенін ескеріңіз. IRS-ке сәйкес, «егер сіз және сіздің жұбайыңыз коммуналдық емес мүлік жағдайында тұрса және бөлек декларацияларды толтырса, әрқайсыңыз нақты төленген медициналық шығындарды ғана қоса аласыз. Кез-келген медициналық шығындар сіз және сіз Егер сіз басқаша көрсете алмасаңыз, жұбайыңыз бірдей пайыздармен әрқайсыңыз бірдей төлеген болып саналады ».2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Төменгі сызық
Файлды бөлек немесе бірлесіп берген дұрыс екенін анықтайтын көптеген факторлар бар. Егер ерлі-зайыптылар қандай мәртебені таңдау керектігін білмегенде, салық декларациясын қайсысы ең үлкен қайтарылатынын немесе ең төменгі салық төлемін беретінін анықтау үшін екі жолды да есептеу орынды болады.
Жалпы алғанда, асырауында немесе тәрбиесінде шығындары жоқ ерлі-зайыптылар егер біреуінің табысы көп болса, ал екіншісінде айтарлықтай шегерімдер болса, бөлек өтініш бергеннен пайда көреді. Әдетте, бұл орынды болған басқа жағдайлар ажырасуға, бөлінуге немесе салықтық алаяқтық немесе жалтару үшін жауапкершіліктен босатуға байланысты. Егер сіз осы стратегияның сізге сәйкес келетіндігіне сенімді болмасаңыз, салық кеңесшісімен кеңесіңіз. Сізде жоқ болуы мүмкін салықтық жеңілдіктер бар-жоғын тексеру әрқашан жақсы.