Бір жынысты некеге тұру үшін салық жеңілдіктері туралы не білуіңіз керек
Жоғарғы Соттың 2015 жылы барлық 50 штатта бір жынысты некені заңдастыру туралы шешімі американдық қоғамда маңызды сәт болғаны сөзсіз. Сонымен қатар, бұл бір жынысты ерлі-зайыптыларға, соның ішінде ерлі-зайыптылардың белгіленуі мен өтініш беру мәртебесін қолдана отырып, федералдық салықтарды төлеу қабілетіне қатысты кейбір маңызды практикалық әсерлерге ие болды.
Мемлекеттік серіктестіктер мен азаматтық одақтар – бұл мемлекеттік деңгейде танылған құқықтық қатынастар ретінде саналса да, некеге жатпайды және сізді ерлі-зайыптылар ретінде федералдық салықтармен қамтамасыз етуге құқылы емес. Демек, сіз заңды түрде некеде тұрған жағдайда ғана салық салу үшін неке белгілерін пайдалана аласыз.
Көптеген ерлі-зайыптылардың жағымды жаңалығы – Жоғарғы Соттың шешімі нәтижесінде олар салық төлемдерін төмендететін болады. Алайда, кіріс спектрінің шет жағындағылар бұл олардың өздеріне сәйкес келмеуі мүмкін екенін білуі керек. Олардың салықтық міндеттемесі шынымен де олар түйінді байлағаннан кейін өсуі мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Ерлі-зайыптылар федералды салықтарды екі жолдың біреуінде ғана ұсына алады – бірлескен некеге тұру немесе бөлек некеге тұру.
- Кірістерінің диспропорциясы бар ерлі-зайыптылар неке бонусына байланысты бірлескен құжаттарын төлеу арқылы төлейтін салық мөлшерін азайтуы мүмкін.
- Екі серіктесі де табысы жоғары ерлі-зайыптылар бірлесіп жазған жағдайда салық төлемдерінің өсуін көруі мүмкін, бұл жағдайда олар бөлек жазуы керек.
- Екінші жағынан, табысы төмен адамдар ерлі-зайыптыларға арналған салық жеңілдіктерінің шектеулі немесе төмендеуі нәтижесінде бірлесіп арыз жазса, олардың салық төлемдері көбейе алады.
Негіздер
Бір жынысты одақтағы адамдар2013 жылға дейін ішкі кірістер қызметіне (IRS)жеке-жеке 1040 нысандардытапсыруы керек, олардың әрқайсысын жалғыз деп белгілейді.Егер олардың асырауында болған болса, бір серіктес отбасы мәртебесін ала алады.Бірақ 2013 жылы IRS бір жынысты ерлі-зайыптылар оның орнына федералды салық декларациясын ұсына алады деп шешті. Бір жынысты некелер бүкіл ел бойынша заңды болғаннан кейін, қайтып оралатын жұптардың саны артты.Салық саясаты орталығының мәліметінше, 250.000 астам біржынысты жұптар 2015 жылы бірлескен салық декларациясын
Басқа ерлі-зайыптылар сияқты, егер сіз салық жылының аяғына дейін заңды некеде болсаңыз, сіздің жеке тұлға ретінде өтініш берген күндеріңіз аяқталды. Демек, сіз некеде тұрған декларацияны бірлесіп немесе бөлек тапсыруыңыз керек. Жалғыз күйде құжат тапсырудың жалғыз әдісі – егер сіз серіктестікте немесе азаматтық одақта болсаңыз немесе соттың қаулысымен сізді бөліп алсаңыз – сіз әлі де заңды түрде ажыраспаған болсаңыз да.
Неке бонусы
Неке ерлі-зайыптылардың салығына қандай әсер етеді? Шамамен бірдей ақша табатын жас жұбайлар үшін айырмашылық минималды болуы мүмкін.
Ерлі-зайыптылардың екеуін де қарастырайық, онда ерлі-зайыптылар жылына 45000 АҚШ доллары мөлшерінде салық салынады немесе жалпы сомасы 90000 доллар табыс табады.Егер олар2019 жылға арналғанбірыңғай салық декларацияларын ұсынған болса, олардың салық шоттары жалпы сомасы 11 528 долларды құрайтын болады – егер қосымша шегерімдер, салықтар немесе несиелер мен стандартты шегерімдерге факторингтер болмаса. Бір жұбайға шаққандағы тиімді салық ставкасы – 12,8% (11,528 $ / 90,000 $), 22% шекті салық ставкасы. Егер ерлі-зайыптылар келісілгеннен кейін бірлескен қайтарымды ұсынған болса, онда олар дәл сол сияқты 11,523 доллар төлейтін еді.
Алайда, жалақы бойынша үлкен диспропорцияға ие ерлі-зайыптылар көбінесе некеге арналған бонусты алады, өйткені олар өз табыстарын орташа есептей алады. Біздің прогрессивті салық кодексімен бұл көбінесе жоғары табысты төменгі салық кронштейніне салу үшін жеткілікті.
Айталық, бір жұбайдың салық салынатын табысы 70 000 доллар болса, екіншісі 20 000 доллар әкеледі.Егер олар 2019 жылға бірыңғай салық төлеушілер ретінде өтініш білдірсе, олар Сэм ағайға жалпы 13 473 доллар қарыздар еді.Бірақ егер олар бірлескен қайтаруды аяқтаса, олар тек $ 11,523 төлеуі керек.Бұлолардың кірістерін біріктіргендіктен, 1950 доллар үнемдеу.
Неке жазасы
Өкінішке орай, салық кронштейні некеге тұрмаған адамдар үшін екі есе кірістен басталмайды.2020 салық жылындағы 35% федералдық табыс салығының ставкасы бойдақтар үшін 518,400 доллардан асатын кіріс үшін басталғанымен, ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз бергенде 622,050 доллардан асады.
Егер олардың жалпы табысы жеткілікті мөлшерде болса, ауқатты жұптар2013 жылықұрылған Medicare салық салығын қозғауы мүмкін . Ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз берсе, бұл 250,000 доллардан асатын табыстың 0,9% құрайды.
Алайда неке жазасы ауқатты адамдарға әсер етпейді.Табыс спектрінің қарама-қарсы жағындағы жас жұбайларға IRS жазалануы мүмкін.Себебі жұбайының екі кірісін қосу оларды табысы бар несиеден (EIC)айыра алады – бұлаз қамтылған отбасыларға салықтық жеңілдік. Мұнда да жаза ерлі-зайыптылар шамамен бірдей ақша тапқан кезде пайда болады.
Маңызды
2021 жылы 11 наурызда президент Байден қол қойған американдық құтқару жоспары төмен және орташа табысы бар адамдарға салық жеңілдіктерін қамтиды.Тек 2021 жылы ғана баласыз отбасылар үшін табысқа салынатын салық салығының мөлшері артады.Баласыз адамдарға арналған ең жоғарғы несие мөлшері 543 доллардан 1502 долларға дейін өседі.Жас шегі де кеңейтілді.Баласыз адамдар белгілі бір күндізгі бөлім студенттерін қоспағанда, несиені 25 емес, 19 жастан бастап ала алады (19-24 жас аралығындағы студенттердің күндізгі оқу жүктемесі жарамсыз).65 жасқа дейінгі жоғарғы жас шегі алынып тасталады.Бірыңғай файлдар үшін фазаның үлесі 15,3% -ға дейін, ал фазалық шығындар 11 610 долларға дейін ұлғайтылды.
Маңызды
Табыстың төмен деңгейінде тұрған ерлі-зайыптылар бірлесіп өтініш жасаған жағдайда салықтық жеңілдіктерге ие бола алмай қалуы мүмкін.
Ақпарат көзі: Салық қоры
1-сурет. Жас жұбайлардың көпшілігі, егер бірдеңе болса, некеде тұрған салық төлеуші ретінде өтініш беру арқылы неке бонусына ие болады. Алайда, табысы төмен және табысы жоғары кейбір жұптар, егер олардың табыстары ұқсас болса, неке жазасын қолдануы мүмкін.
Бірлесіп тапсыру
Бір жынысты ерлі-зайыптылар, басқа ерлі-зайыптылардың салық төлеушілері сияқты, екі жолдың бірімен өтініш бере алады. Олар декларацияны ерлі-зайыптылармен бірге немесе некеге тұру туралы өтініштер ретінде бөлек ұсына алады.
Көбінесе, сарапшылардың пікірінше, ерлі-зайыптылар бірлескен қайтарымды толтыру арқылы пайда табады. Олар өздерінің кірістерін осылай есептей алады. Демек, егер бір адам басқаларынан едәуір көп пайда тапса, салықтық жеңіліске ұшырауы мүмкін. Сонымен қатар, бірлескен 1040-ны аяқтау, әдетте, некеде тұрған адамдар үшін салық салынатын кірістерін төмендетудің ең жақсы әдісі болып табылады.
балаға және оның қамқорлығына байланысты салық несиесін алуға мүмкіндік беретін тәсіл .(Заңды түрде бөлінген ерлі-зайыптыларға қатысты кейбір ерекшеліктер бар.) Ерлі-зайыптылардың кірісіне байланысты олар өздерінің біліктілік шығыстарының 35% -на дейін несие талап ете алады.
Басқа кредиттерге жоғарыда аталған EIC және американдық мүмкіндіктер және өмір бойы білім алуға арналған кредиттер (LLC) жатады, олардың екеуі де жоғары білімнің құнын төмендетуге көмектеседі.
Өзін-өзі ұсыну құнын ұмытпаңыз. Егер сіз салық дайындаушыны немесе салықтық бағдарламалық жасақтаманы қолдансаңыз, онда сіз тек екі салық формасын дайындағаныңыз үшін төлеуіңіз керек.
Бөлек беру
Бұл бір жынысты ерлі-зайыптылардың жеке-жеке өтініш жазуына ешқашан себеп жоқ деген сөз емес.Мысалы, бір жұбай медициналық көмектің қалтасынан үлкен шығындарды шегергісі келеді делік. IRS тек сіздің түзетілген жалпы табыстың 7,5% -дан асатын денсаулық сақтау шығындарын алып тастауға мүмкіндік беретіндіктен (бұрын 2013-2016 жж. Салық кезеңінде 10%), тек жеке тұлғаның табысы болған жағдайда, шегерімге квалификациялау оңайырақ болатыны анық.
Маңызды
Медициналық шығыстарды төлеуге жұмсалған қаражат көзі медициналық аударымдарды есептеу кезінде өте маңызды болуы мүмкін екенін ескеріңіз. IRS-ке сәйкес, «егер сіз және сіздің жұбайыңыз коммуналдық емес мүлік жағдайында тұрса және бөлек декларацияларды толтырса, әрқайсыңыз нақты төленген медициналық шығындарды ғана қоса аласыз. Кез-келген медициналық шығындар сіз және сіз Егер сіз басқаша көрсете алмасаңыз, жұбайыңыз бірдей пайыздармен әрқайсыңыз бірдей төлеген болып саналады ».
Сондай-ақ, бірлескен декларацияны тапсырған кезде сіз жұбайыңыздың салық міндеттемесі үшін жауап бересіз. Сондықтан сіз кез-келген өткізіп алған төлемдер, есеп берілмеген қателіктер немесе айыппұлдар үшін ілмекке ілінуіңіз мүмкін, тіпті егер басқа адам сол жылы ақшаның барлығын немесе көп бөлігін тапса да.
Төменгі сызық
Бір жынысты ерлі-зайыптылар енді басқа ерлі-зайыптылардың алдында тұрған дилеммаға тап болды: 1040 формаларын бірлесіп немесе бөлек рәсімдеу керек пе. Бірлескен декларация көп жағдайда салық төлемін төмендетуді ұсынады, бірақ сіздің формаңызды IRS-ге жібермес бұрын, сандарды екі жолмен көрсетуге де зиян келмейді.
IRS түпнұсқалық декларацияны тапсырған күннен бастап үш жыл ішінде немесе салық төлеген күннен кейін екі жыл ішінде түзетілген декларацияларды қайсысы кешірек болса да ұсынуға мүмкіндік беретінін ескеру пайдалы. Егер сіз қаржылық тұрғыдан өз пайдаңызға жарамайтын тәсілмен құжат тапсырған болсаңыз, онда сіз әлі де өзгертілген декларация тапсырып, сізге тиесілі қаржылық сыйақыны ала аласыз.