Тәркілеу дегеніміз не?

Тәркілеу дегеніміз не?

Тәркілеу дегеніміз – келісімшарттық міндеттемелерді орындамау нәтижесінде немесе заңға қайшы әрекеті үшін жаза ретінде қандай-да бір мүліктің өтемсіз жоғалуы. Шарттың талаптары бойынша тұрақсыздық төлемі, төлемді төлей алмайтын тараптың екінші тарапқа келтірілген залалдың орнын толтыру ретінде активке меншік құқығынан немесе активтен ақша ағындарынан бас тарту туралы талабын білдіреді.

Заңмен міндеттелген кезде, заңсыз іс-әрекеттер немесе тыйым салынған іс-әрекеттер үшін жаза ретінде тәркілеу процедуралары қылмыстық немесе азаматтық болуы мүмкін. Тәркілеу процесі көбіне сотта іс жүргізуді қамтиды.

Тұрақ тәркілеу түсіндірілді

Егер келісімшарт бойынша міндеттемелерді орындамау немесе бұзу орын алса, ақшалай қаражаттар, активтер немесе басқа құндылықтар тәркіленіп, келісімшартта айқындалған теріс әсер еткен тараптың орнын толтыру үшін әкеледі. Мысалы, сатып алу-сату мәмілесін жасамағаны үшін депозитті тәркілеу жылжымайтын мүлікті сатып алу-сату шартында жиі кездеседі.

Инвестициялау кезінде иеленушіден, егер олар опцион бойынша қоңырауға жауап бере алмаса, қолындағы акциялардан айырылуы талап етілуі мүмкін. Айыппұлмен жиналған қаражат контрагентке төленеді. Акциялар шектеулі сауда кезеңінде сатуға тырысса, иелері де жоғалтуы мүмкін. Акциялардың тұрақсыздық акциялары эмитентке қайтарылады.

Көбінесе, компания қызметкерлерге акцияларды (ESO) немесе компанияның акцияларын ынталандыру ретінде ұсынған кезде, олар осы акциялар қорын қызметкердің қашан және қалай сата алатындығына қатысты шектеулерге ие болады. Кейбір жағдайларда, егер қызметкер белгілі бір мерзім өткенге дейін компаниядан кетіп қалса, олар олардан бөлінген компания акцияларын тәркілеуі қажет болады.

Көптеген жылжымайтын мүлік келісімшарттарында тәркілеу туралы тармақ та бар. Бұл тармақта адам мүлікті сатып алғанда, келісімшарт нотамен бөліп төлеу міндеттемесі болып табылады делінген. Егер қарыз алушы сатып алу-сату шартының аяқталуын сақтамаса, сатушы келісімді бұзып, мүлікті тәркілей алады. Жылжымайтын мүлік тәркілеу ерекшеленеді өндіріп алу айналысына мүлікті.

Алынбаған табыстардан айыру

Заңсыз қызметке қатысты тәркілеу практикалық мақсаттар үшін масқаралаудың синонимі болып табылады – заңсыз табыстардан қылмыскер бас тартуға мәжбүр. Бағалы қағаздар мен биржалар жөніндегі комиссия (ӘКК) жария емес ақпараттан пайда табатын инсайдерлік трейдерлердің артынан жүреді. Ресурстармен шектелген ӘКК инсайдерлік трейдерлердің кейбіреуін ғана ұстай алады, бірақ ол осы істерді сотта қараған кезде және оны сәтті жүргізе алатын болса, ол кез-келген сауда пайдасын тәркілеуді азаматтық айыппұлдармен және мүмкін болған түрмелермен қамтамассыз етеді.

Әділет департаменті (DOJ) ірі мемлекеттік органдардың қатысуымен активтерді тәркілеудің кешенді бағдарламасын жүзеге асырады. Алкоголь, темекі, атыс қаруы мен жарылғыш заттар бюросы, есірткіге қарсы күрес басқармасы, Федералдық тергеу бюросы және АҚШ-тың прокурорлық кеңселері қатысады.

DOJ-ден тыс агенттіктерге тұрақсыздық айыбын да қолдануға құқылы. АҚШ-тың пошта инспекциясы қызметі пошталық алаяқтық, ақшаны жылыстату және пошта жүйесі арқылы есірткі сатумен байланысты істерде белсенді жұмыс істейді. Азық-түлік және есірткі басқармасы денсаулық сақтау саласындағы алаяқтық схемаларынан және жалған дәрі-дәрмектерді өндіру мен сатудан алынған активтер мен ақшаны тәркілеу үшін қылмыстық тергеу басқармасы бар.