ETF-пен салықты жоғалтумен жинау туралы толық нұсқаулық

Байлық тудыратын портфолионы ойдағыдай құру тек дұрыс инвестицияларды таңдаумен шектелмейді. Ақылды инвесторлар табыстар мен шығындардың салықтарға қатысты төменгі деңгейге қалай әсер ететініне назар аударады.

Салық шығындарын жинау қысқа және ұзақ мерзімді салық міндеттемелерін басқарудың пайдалы құралы бола алады. Биржалық сауданы (ETF) салықтық шығынды жинау стратегиясына қосу инвесторлар үшін құнды болып көрінуі мүмкін белгілі бір артықшылықтар ұсынады.

Салық шығындарын жинау түсіндірілді

Салықтық шығынды жинаудың қандай артықшылықтары бар екенін түсіну үшін алдымен инвестициялық кірістерге қалай салық салынатындығын білу маңызды.

Федералдық капиталға салынатын салық сіз активті пайдаға сатқан кезде қолданылады.Қысқа мерзімді капитал өсімі ставкасы инвестицияларды бір жылдан аз уақыт ұстаған кезде пайда болады.Қысқа мерзімді кірістерге қарапайым кірістер салығының ставкалары бойынша салық салынады, ал табысы жоғары инвесторлар үшін ең жоғары ставка 37,0% -ды құрайды.

Ұзақ мерзімді пайдаға салынатын салық бір жылдан ұзақ мерзімге салынған инвестицияларға қолданылады.2020 жылдан бастап ставка жеке инвестордың салық кронштейні негізінде 0%, 15% немесе 20% деңгейінде белгіленді.

Салық шығындарын жинау — бұл салық әсерін азайту үшін инвесторларға кірістерді шығындармен өтеуге мүмкіндік беретін стратегия.Зиянды жинау жеткіліксіз активті сатуды және 30 күндік терезе өткеннен кейін оны қайта сатып алуды қамтиды.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Осы уақыт аралығында сіз сатылымнан түскен қаражатты осыған ұқсас инвестиция сатып алуға жұмсайсыз. Таза нәтиже — сіз бір жыл ішіндегі кірістеріңізден болған залалды шегеру арқылы салықты үнемдеп, портфолиоңыздағы бірдей позицияны сақтай аласыз. 

Жуу-сату ережесі

Жуу-сату ереже салық шығын жиналды болады кезде талап.Нақтырақ айтқанда, сіз бағалы қағазды шығынға сатқан кезде, оны сатудан 30 күн бұрын және ол аяқталғаннан кейін 30 күн ішінде ауыстыру үшін бірдей болатын құнды қағазды сатып ала алмайсыз.Егер сіз өзіңіздің салық декларациясына залалды қосқыңыз келсе, IRS бұған жол бермейді және сіз сатудан ешқандай салық жеңілдігі алмайсыз.

IRS бірдей қауіпсіздікті құрайтын нақты анықтаманы ұсынбайды, сондықтан бұл ережені пайдалану қиын болуы мүмкін. Әдетте, әр түрлі компаниялар ұсынатын акциялар бұл санатқа жатпайды. Алайда, егер сіз қайта құру кезінде бір компанияның акцияларын сатсаңыз және сатып алсаңыз, ерекше жағдай бар.

2:13

ETF-мен шығындарды жинау

Инвестициялық пай қорларына ұқсас биржалық айналым қорлары акциялар, облигациялар және тауарларды қамтуы мүмкін бағалы қағаздардың бірқатарын қамтиды. ETF стандарттары белгілі бір индексті қадағалайды, мысалы NASDAQ немесе Standard and Poor’s 500 индексі. Инвестициялық қорлар мен биржалық қорлар арасындағы негізгі айырмашылық ETF-тің қор биржасында белсенді сатылатындығында.

Биржалық саудалық қорлар шығындарды жинауға салық салу кезінде артықшылық береді, өйткені олар инвесторларға бағалы қағаздарды сату кезінде жуу-сату ережелерін болдырмауды жеңілдетеді. ETF нарықтың неғұрлым кең сегментін қадағалайтындықтан, оларды бірдей аумаққа шықпай, шығындарға қарсы тұру үшін пайдалануға болады.

Мысалы, сіз жұмыс істемейтін биотехнологиялық акциялардың 500 акциясын шығынға саттыңыз делік, бірақ сіз портфолиоңыздың сол активтер класына әсер ету деңгейінің бірдей болуын қалайсыз. Сатудан түскен қаражатты биотехнологияның үлкен саласын бақылайтын ETF-ке инвестициялауға жұмсау арқылы, жуу-сату ережелерін бұзбай активтердің әртүрлілігін сақтауға болады. 

Сондай-ақ, сіз ETF-ді өзара қорларды немесе басқа ETF-терді ауыстыру үшін қолдана аласыз, егер олар бір-біріне сәйкес келмесе. Егер белгілі бір ETF-нің басқасына тым ұқсас екендігіне сенімді болмасаңыз, нұсқаулық алу үшін оның индексін іздей аласыз. Егер сіз сататын ETF және екеуін де сатып алу туралы ойласаңыз, бірдей индекске ие болса, бұл IRS бағалы қағаздарды тым ұқсас деп санайтындығының белгісі. 

Салық шығындарын жинау кезінде олардың пайдалылығынан басқа, ETF өзіндік құнға қатысты қорлармен және пай қорларымен салыстырғанда тиімді. Төлемдерге қатысты биржалық саудалық қорлар арзан опция болып табылады. Олар жалпы алғанда салықты тиімдірек етеді, өйткені олар басқа бағалы қағаздар сияқты капиталды көбейтуді жиі бөлмейді. (Қосымша ақпаратты қараңыз:  ETF кірістеріне салықты қалай азайтуға болады.)

Салық салдары

Салық тұрғысынан шығындарды жинау үшін ETF-ті пайдалану қысқа мерзімді пайдаға салынатын салықты болдырмауға тырысқан кезде тиімді болады, өйткені ставкалар ұзақ мерзімді табыс салығымен салыстырғанда жоғары.

Бір ескерту бар, егер сіз сол құнды қағаздарды кейінірек сатып алуды жоспарласаңыз. Бұл салық салығының төмендеуіне әкеліп соқтырады, егер сіз бағалы қағаздарды жоғары бағамен сатқаннан кейін сатқан болсаңыз, кез-келген пайда салық салынатын пайда болып саналады.

Егер сіз сатып алған ETF оны ұстап тұрған кезде қымбаттаса, дәл солай болады. Егер сіз оны сатуды шешсеңіз және ақшаны қайтадан бастапқы бағалы қағазға инвестициялауға жұмсасаңыз, бұл қысқа мерзімді капитал өсімін тудырады. Сайып келгенде, сіз салық міндеттемесін азайтудың орнына кейінге қалдырған боларсыз.

Салықтан шығын жинау бойынша шектеулер

Салық салу мақсатында шығындарды жинауға тырысқан кезде инвесторлар есте ұстайтын белгілі бір нұсқаулар бар. Біріншіден, салық шығындарын жинау тек салық салынатын шот бойынша сатып алынатын және сатылатын активтерге ғана қатысты. Ротта немесе дәстүрлі IRA-да шығындарды жинау мүмкін емес, олар инвестициялауға салық салынбайтын және салықтан кейінге қалдырылған жолдар ұсынады.

Екінші шектеу капитал өсімі жүзеге асырылмаған кезде бір салық жылында залал ретінде талап етілуі мүмкін қарапайым кірістердің мөлшерін қамтиды.Жеке декларация тапсырған некеде тұрған салық төлеушілер үшін лимит 3000 немесе 1500 доллар мөлшерінде шектелген.Егер шығын 3000 доллар шегінен асып кетсе, айырмашылық алдағы салық жылдарында жүзеге асырылуы мүмкін.

IRS сонымен қатар кірістерді алдымен бірдей шығындар түрімен, яғни қысқа мерзімдіден қысқа және ұзақ мерзімдіден ұзаққа дейін өтеуді талап етеді. Егер сізде пайдадан гөрі көп шығын болса, айырмашылықты сол сценарийдегі басқа түрдегі пайдаға қолдануға болады.

Төменгі сызық

Салық шығындарын ETF-пен жинау капитал өсімі бойынша салық міндеттемесін азайтудың немесе кейінге қалдырудың тиімді әдісі бола алады. Бұл стратегияны ескеру керек ең басты нәрсе — жуу-сату ережесін дұрыс сақтау. Инвесторлар биржада сатылатын қаражатты таңдауда мұқият болулары керек, олар салық шығындарын жинау бойынша жұмыстарының нәтижесін беруі керек.