ETF-ке салық қалай салынады?

Биржалық қорларды (ETF)сатып алу мен сатудың қарапайымдылығы, олардың төмен транзакциялық шығындарымен қатар, инвесторларға портфельді жақсартудың тиімді құралын ұсынады.Салық тиімділігі – бұл олардың өтініштерінің тағы бір маңызды бөлігі.  Инвесторлар ETF-тің салықтық салдарын түсінуі керек, сондықтан олар өз стратегияларымен белсенді бола алады.


Біз ETF-ке қолданылатын салық ережелерін және сіз білетін ерекшеліктерді зерттеумен бастаймыз, содан кейін сізге жоғары табысқа жетуге және нарықты жеңуге көмектесетін ақшаны үнемдейтін салық стратегияларын көрсетеміз.

ETF салығы

ETF-тіңқұрылымы ерекше болғандықтан, инвестициялық қорларға қарағанда салық режимі тиімді. ETF сату болып саналмайтын заттай операциялармен акцияларды жасайды және сатып алады.Нәтижесінде олар салық салынатын оқиғаларды жасамайды.  Алайда, сіз ETF сатқан кезде, сауда салық салынатын оқиғаны тудырады.Ұзақ мерзімді немесе қысқа мерзімді капитал өсімі немесе шығыны ETF өткізілген уақытқа байланысты.Америка Құрама Штаттарында ұзақ мерзімді капитал өсімімен емдеу үшін сіз ETF-ті бір жылдан астам уақыт ұстауыңыз керек.Егер сіз бағалы қағазды бір жыл немесе одан аз уақыт ұстасаңыз, онда ол қысқа мерзімді капитал өсімімен емделеді.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Дивидендтер мен пайыздарды төлеуге салынатын салықтар

ETF-тен алынған дивидендтер мен пайыздық төлемдерге олардың ішіндегі базалық акциялардан немесе облигациялардан алынған кіріске ұқсас салық салынады.Кіріс туралы сіздің 1099 есебіңізде есеп беру керек.Егер сіз ETF сату арқылы пайда тапсаңыз, оларға базалық акциялар немесе облигациялар сияқты салық салынады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Бір жылдан астам уақыт ұсталған ETF-терге ұзақ мерзімді кірістер ставкалары бойынша салық салынады, ол 23,8% -ке дейін, оның ішінде 3,8% таза инвестициялық кірістер салығын қосады, ал бір жылдан аз уақыт ұсталғандарға қарапайым кірістер ставкалары бойынша салық салынады, оның жоғарғы шегі 40,8% құрайды.3

Акциялардағы сияқты, ETF-терде де,егер сіз ETF-ті шығынға сатсаңыз, содан кейін 30 күн ішінде сатып алсаңыз, сіз жуу-сату ережелеріне бағынасыз.  А жуу сату сіз сату сіз 30 күн ішінде, содан кейін сатуға немесе сауда қауіпсіздігін шығын, және қашан орын:

  • Бірдей ETF сатып алыңыз;
  • Толығымен салық салынатын сауда-саттықта айтарлықтай ұқсас ETF сатып алыңыз; немесе
  • Бірдей ETF сатып алу үшін келісімшарт немесе опция сатып алыңыз.

Егер сіздің шығыныңыз жуу-сату ережелеріне байланысты рұқсат етілмеген болса, сіз жаңа ETF құнына рұқсат етілмеген шығынды қосуыңыз керек.Бұл сіздің арттырады негіз жаңа ETF жылы.Бұл реттеу жоғалту қалдыруға жеңілдігін дейін иеліктен жаңа ЕФТ.Сіздің холдинг кезеңі жаңа ETF сатылды ETF өткізу кезеңі ретінде сол күні басталады.

Көптеген ETFакцияларынан дивидендтер шығарады.Қарапайым (салық салынатын) дивидендтер корпорациядан бөлудің ең кең тараған түрі болып табылады. IRS деректері бойыншасіз жай немесе артықшылықты акциялар бойынша алатын кез-келген дивидендтерқарапайым дивиденд деп есептей аласыз, егер төлем жасаушы корпорация сізге басқаша айтпаса.  Осы дивидендтерге ETF төлеген кезде салық салынады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Білікті дивидендтерге таза капитал өсіміне қолданылатынбірдей максималды салық ставкасы қолданылады.  Сіздің ETF провайдеріңіз төленген дивидендтердің жай немесе білікті екенін айтып беруі керек.

Ерекшеліктер – валюта, фьючерстер және металдар

Барлығы сияқты, ETF үшін жалпы салық ережелерінде ерекшеліктер бар.Осы ерекшеліктер туралы ойлаудың тамаша тәсілі – бұл сектор үшін салық ережелерін білу.Белгілі бір салаларға сәйкес келетін ETF жалпы салық ережелерінен гөрі, сектор үшін салық ережелерін сақтайды. Валюталар, фьючерстер және металдар – бұл арнайы салық режимін алатын секторлар.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Валюталық ETF

Валюталық ETF-тердің көпшілігі грант берушілерге арналған.Бұл дегеніміз, сенімнен түскен пайдаETF акционері үшін қарапайым табыс ретінде салық салынатын салық міндеттемесін тудырады.  Олар сізге ETF-ті бірнеше жыл ұстасаңыз да, ұзақ мерзімді капиталды жоғарылату сияқты ерекше ем қабылдамайды.  Валюталық ETF валюта жұбымен сауда жасайтындықтан, салық органдары бұл сауда-саттық қысқа мерзімде өтеді деп болжайды. 

Фьючерстік ETF

Бұл қорлар тауарлармен, акциялармен, қазынашылық міндеттемелермен және валюталармен сауда жасайды.  Мысалы, Invesco DB Agriculture ETF (DBA)ауылшаруашылық тауарлары – жүгері, бидай, соя бұршағы және қант – негізгі тауарлар емес фьючерстік келісім-шарттарға инвестиция салады.  ETF ішіндегі фьючерстер бойынша кірістер мен шығындар салық салу мақсатында 60% ұзақ мерзімді және 40% қысқа мерзімді болып есептеледі, бұл ETF келісімшарттардың қанша уақыт болғанына қарамастан.Сонымен қатар, фьючерстермен айналысатын ETF-тержыл соңына қарай нарық ережелеріне сәйкес келеді.Бұлжылдың аяғында іске асырылмаған табыстарға сатылған сияқты салық салынатындығын білдіреді.  (

ETF металдары

Егер сіз алтын, күміс немесе платина құймаларымен сауда жасасаңыз немесе инвестиция жасасаңыз, салық қызметшісі оны салық салу мақсатында «жинауға болатын» деп санайды.Дәл сол алтынмен, күміспен немесе платинамен айналысатын немесе сататын ETF-ге қатысты. Инкассация ретінде, егер сіздің пайдаңыз қысқа мерзімді болса, онда оған қарапайым табыс ретінде салық салынады.Егер сіздің пайдаңыз бір жылдан астам уақытқа жұмыс істейтін болса, сізге 28% капитал өсімімен салық салынады.  Бұл дегеніміз, сізалтынға, күміске немесе платинаға инвестиция салатын ETF-ке салынған инвестицияларға салынатын салық ставкаларынпайдалана алмайсыз.  Сіздің ETF провайдеріңіз сізге қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді кірістер мен шығындар деп саналатын нәрсені хабарлайды.

ETF-ті қолданатын салықтық стратегиялар

ETF тиімді салық жоспарлау стратегияларын ұсынады, әсіресе сіздің портфолиоңызда акциялар мен ETF қоспалары болса. Жалпы стратегияның бірі – бір жылдық мерейтойына дейін шығынға ұшыраған позицияларды жабу. Содан кейін сіз бір жылдан астам уақытқа созылған табыстарды сақтайсыз. Осылайша, сіздің пайдаңыз салық міндеттемесін төмендете отырып, ұзақ мерзімді капитал өсіміне әсер етеді. Әрине, бұл қорларға да, ETF-ке де қатысты.

Басқа жағдайда, сіз ETF-ті жақсы жұмыс істейді деп санайтын секторда иеленуіңіз мүмкін, бірақ нарық сізге барлық салаларды құлдыратып, аздап шығын келтірді. Сіз сатуды қаламайсыз, өйткені сектор қайта өркендейді деп ойлайсыз және жуу-сату ережелеріне байланысты кірісті жіберіп алуыңыз мүмкін. Бұл жағдайда сіз ағымдағы ETF-ті сата аласыз және ұқсас, бірақ басқа индексті қолданатын біреуін сатып ала аласыз. Осылайша, сізде қолайлы сектор әлі де бар, бірақ сіз салық салу мақсатында бастапқы ETF бойынша шығынды ала аласыз.

ETF-тер жыл соңына салық жоспарлаудың пайдалы құралы болып табылады. Мысалы, сіз шығынға ұшыраған материалдар мен денсаулық сақтау секторларындағы акциялар жиынтығын иесіз. Алайда, сіз бұл секторлар келесі жылы нарықты жеңуге дайын деп ойлайсыз. Стратегия – қорларды шығынға сату, содан кейін секторға әсер ететін ETF секторын сатып алу.

Төменгі сызық

ETF-ті өз портфолиосында пайдаланатын инвесторлар өздерінің ETF-терінің салық салдарын түсінетін болса, кірістерін толықтыра алады. Ерекше сипаттамаларына байланысты көптеген ETF инвесторларға акцияларға иелік ету сияқты, салықтар сатылғанға дейін кейінге қалдыру мүмкіндігін ұсынады. Сондай-ақ, сіз қор сатып алғаныңыздың бір жылдық мерейтойына жақындаған кезде, қысқа мерзімді күрделі шығынды пайдалану үшін шығындары барларды бірінші мерейтойына дейін сату туралы ойлануыңыз керек. Дәл сол сияқты, сіз ETF-ті бірінші мерейтойынан кейінгі табыстарымен ұзақ мерзімді капиталға салынатын салық ставкаларының артықшылығын пайдалану үшін өткізу туралы ойлануыңыз керек.

Валюталарға, металдарға және фьючерстерге ақша салатын ETF-тер жалпы салық ережелерін сақтамайды. Жалпы ереже бойынша, олар базалық активтің салық ережелерін сақтайды, бұл әдетте қысқа мерзімді табыс салығын алуға әкеледі. Бұл білім инвесторларға салық жоспарлауға көмектесуі керек.

 

Adblock
detector