Банктік өмірді сақтандыру (BOLI)
Банкке тиесілі өмірді сақтандыру дегеніміз не?
Банкке тиесілі өмірді сақтандыру (BOLI) – бұл банк пайда алушы болып табылатын, сонымен қатар полистің иесі болып табылатын банктер сатып алатын өмірді сақтандырудың бір түрі.
Мұндай сақтандыру қызметкерлерге сыйақы беруді қаржыландыру тетіктері ретінде салықсыз жинақтау ережелерін пайдаланатын қаржы институттары үшін салықтық баспана ретінде қолданылады.
Банктік өмірді сақтандыру (BOLI) қалай жұмыс істейді
BOLI келісімшарттары, ең алдымен, банктерде қызметкерлерге төленетін төлемдерден әлдеқайда төмен мөлшерлеме бойынша қызметкерлерге берілетін сыйақыны қаржыландыру үшін қолданылады. Процесс келесідей жұмыс істейді: банк келісімшарт жасайды, содан кейін сақтандыру траст ретінде бөлінген мамандандырылған қорға төлем жасайды.
Негізгі өнімдер
- Банкке тиесілі өмірді сақтандыру (BOLI) – бұл банк саласында қолданылатын өмірді сақтандырудың бір түрі.
- Сақтандырудың бұл түрін банктер салықтық баспана ретінде пайдаланады және қызметкерлерге жеңілдіктер жасайды.
- BOLI эмитентінің несиелік сапасы банктерді едәуір алаңдатады.
- BoliColi.com – бұл корпоративті және банктік өмірді сақтандыру портфолиосын басқаруға көмектесетін фирма.
Жоспар бойынша қамтылған нақты жұмыскерлерге төленуі керек жұмысшылардың барлық сыйақылары осы қордан төленеді. Қорға төленген барлық сыйлықақылар, капиталдың өсуінен басқа, банк үшін салықсыз. Сондықтан банктер қызметкерлерге берілетін төлемдерді салықсыз қаржыландыру үшін BOLI жүйесін қолдана алады.
Маңызды
Банкке тиесілі өмірді сақтандыру – шығындарды өтеу үшін банкке қаражат беретін (салықсыз) салықтық баспана түрі.
АҚШ-тың Қазынашылық департаменті Валюта есептеушісі басқармасы (OCC) түсіндіргендей, банктерге BOLI полистерін «қызметкерлерге сыйақы мен жәрдемақы жоспарларына, негізгі тұлғаларды сақтандыруға, сақтандыруға байланысты алдын-ала ұсыну шығындарын өтеуге байланысты сатып алуға рұқсат етіледі. зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі қызметкерлерге берілетін сыйақылар, қарыз алушыларды сақтандыру және несиелер үшін кепіл ретінде алынған сақтандыру. «
OCC сонымен қатар «жағдайларды бөлек пайдалануға» рұқсат етуі мүмкін.
Банктік өмірді сақтандырудың артықшылықтары мен кемшіліктері
BoliColi.com, корпоративті және банктік өмірді сақтандыру портфолиосын басқаруға көмектесетін фирма ретінде, ноталар, BOLI дәстүрлі түрде жаңа басшы қызметкерлерге төлемдер жоспарларымен біріктірілді. Бірақ жақында «көптеген банктер қызметкерлерге төленетін шығыстарды өтеу үшін BOLI қосқан».
Белгіленгендей, BOLI артықшылықтарына оның салықтық тиімділігі және қызметкерлерге сыйақы беру бағдарламаларымен байланысты шығындарды өтейтін кірістер алу мүмкіндігі кірді. Бірақ BoliColi.com кемшіліктері де бар екенін атап өтті.
Мысалы, «егер BOLI келісімшартын банк тапсырса, онда полистегі кірістер салық салынатын болады, сондай-ақ 59 1/2 жасқа дейін IRA-ны тапсырғанға ұқсас пайдаға 10 пайыздық IRS айыппұлы салынады. Егер саясат әрбір сақтандырылушының қайтыс болуы, табыс салық салынбай өлімге байланысты төлемнің бір бөлігіне айналады және салық салынбайды ».
Сонымен қатар, «көптеген банктер үшін ең үлкен алаңдаушылық BOLI тасымалдаушысының несиелік сапасы болып табылады. Нарықтағы көптеген тасымалдаушылар ең жоғары сапаға ие, бірақ уақыт өте келе өзгеруі мүмкін. Екінші мәселе – несие мөлшерлемесінің бәсекеге қабілеттілігі нарық ».