Жоғары капитал жеткіліктілік коэффициенті нені көрсетеді?
Капитал жеткіліктілігінің коэффициенті, сондай-ақ тәуекел-мөлшерленген активтердің қатынасы астанасы ретінде белгілі (CAR), оның капиталын пайдалану арқылы банктің қаржылық күшін өлшейді. Ол бүкіл әлем бойынша салымшыларды қорғау және қаржылық жүйелердің тұрақтылығы мен тиімділігін арттыру үшін қолданылады.
Негізгі өнімдер
- Капиталдың жеткіліктілік коэффициенті (ОӘК) – бұл банктің қанша тәуекелмен өлшенген несиелік тәуекелге пайызбен есептелген, қанша банктің бар екендігі.
- Мақсаты – төлем қабілетсіздігі қаупіне ұшырамай тұрып, белгілі бір шығындарды өтеу үшін банктердің резервте жеткілікті капиталы бар екенін анықтау.
- Капитал 1-деңгей, меншікті капитал және ашылған резервтер сияқты негізгі капитал және екінші деңгей, банктің міндетті резервтері құрамында ұсталатын қосымша капитал ретінде бөлінеді.
- Капитал жеткіліктілігі коэффициенті жоғары банк төлем қабілеттілігін ұсыну үшін қажетті минималды талаптардан жоғары болып саналады.
- Демек, банктің CAR-ы неғұрлым жоғары болса, соғұрлым ол қаржылық құлдырауға немесе басқа күтпеген шығындарға төтеп бере алады.
Капиталдың жеткіліктілік коэффициенті қалай есептеледі
Капитал жеткіліктілігінің коэффициенті оның тәуекел деңгейі бойынша өлшенген активтер бойынша банктің капиталын бөлу арқылы есептеледі. Капиталдың жеткіліктілік коэффициентін есептеу үшін қолданылатын капитал екі деңгейге бөлінеді.
Tier-1 Capital
Бірінші деңгейдегі капитал немесе негізгі капитал меншікті капиталдан, қарапайым жарғылық капиталдан, материалдық емес активтерден және аудиторлық кірістердің резервтерінен немесе банктің оған көмектесу үшін сақтағаннан тұрады, мысалы, сауда, инвестициялау және несиелеу сияқты тәуекелді операциялар. Бірінші деңгейдегі капитал шығындарды өтеу үшін қолданылады және банктен жұмысын тоқтатуды талап етпейді.
Tier-2 Capital
Екінші деңгей капиталы аудиттелмеген бөлінбеген кірісті, тексерілмеген резервті және жалпы шығындар резервін қамтиды. Бұл капитал компанияның таралуы немесе таратылуы жағдайында шығындарды сіңіреді. Tier-2 капиталы Tier-1-ге қарағанда қауіпсіздігі төмен деп саналады.
Банк капиталының жеткіліктілік коэффициентін есептеу үшін капиталдың екі деңгейі біріктіріліп, тәуекелге байланысты активтер бойынша бөлінеді. Тәуекел бойынша өлшенген активтер банктің несиелеріне қарап, тәуекелді бағалап, содан кейін салмақ тағайындау арқылы есептеледі.
Маңызды
Әдетте, капитал жеткіліктілігі коэффициенті жоғары банк қауіпсіз деп саналады және қаржылық міндеттемелерін орындауы мүмкін.
Тәуекелмен өлшенген активтерге капиталдың минималды қатынасы
Қазіргі уақытта капиталдың тәуекелмен өлшенген активтерге қатынасының минималды мөлшері Базель II бойынша сегіз пайызды және Базель III бойынша 10,5 пайызды құрайды. Капитал жеткіліктілігінің жоғары коэффициенттері Базель II және Базель III бойынша ең төменгі талаптардан жоғары.
Капитал жеткіліктілігінің ең төменгі коэффициенттері банктердің төлем қабілетсіз болғанға дейін және нәтижесінде салымшылардың қаражатын жоғалтқанға дейін шығындардың ақылға қонымды мөлшерін сіңіруге жеткілікті жастықшасын қамтамасыз ету үшін өте маңызды.
Жоғары капиталдың жеткіліктілік коэффициентінің мысалы
Мысалы, ABC банкінің бірінші деңгейдегі капиталы 10 миллион доллар және екінші деңгейдегі капиталы 5 миллион доллар болса дейік. Оның салмағы 50 миллион долларға есептелген несиелері бар. ABC банкінің меншікті капиталының коэффициенті 30 пайызды құрайды ((10 миллион доллар + 5 миллион доллар) / 50 миллион доллар). Сондықтан бұл банктің меншікті капитал жеткіліктілік коэффициенті жоғары және ол қауіпсіз деп саналады. Нәтижесінде, күтпеген шығындар орын алса, Bank ABC төлем қабілетсіз болу ықтималдығы аз.