Қайырымдылық жасау арқылы салықты және АГИ-ді қалай азайтуға болады
IRA-дан талап етілетін минималды тарату көптеген салық төлеушілер үшін ауыртпалық тудыруы мүмкін, олардың жылдық кірістерін ыңғайсыздықпен көбейтеді, кейде тіпті жоғары жақшаға жеткізеді.Бірақ RMD-мен басқалар үшін де, өзінің төменгі сызығы үшін де жақсылық жасау әдісі бар.2015 жылы Конгресс қайырымдылықты таратудың (QCD) тұрақты ережесін жасады.Бұл ереже IRA-ның дәстүрліиелеріне ақшаны білікті қайырымдылық ұйымына берсе, өздерінің минималды үлестірулерін (RMD) түзетілген жалпы кірістен алып тастауғамүмкіндік береді.
RMD-дің салық есебіне әсерін ескере отырып, осы ереже бойынша ұзақ мерзімді жоспарлау стратегияларын құрған жөн.
негізгі өнімдер
- Білікті қайырымдылық үлестіру (QCD) ережесі дәстүрлі IRA иелеріне ақшаны қайырымдылық қорына берсе, олардың салық декларациялары бойынша қажетті минималды бөлулерді шегеруге мүмкіндік береді.
- Сіздің түзетілген жалпы кірісті төмендету арқылы QCD ережесі сіздің табыс салығыңызды тиімді түрде төмендете алады.
- QCD бір адамға шаққанда жыл сайын 100000 доллардан есептеледі.
- QCD тікелей қайырымдылық ұйымына жасалуы керек.
QCD ережесін кім қолдана алады
Кем дегенде 70 жастан асқан кез-келген дәстүрлі IRA иесі немесе бенефициары ең төменгі үлестірімді (RMD) салықсалудан босату үшін білікті қайырымдылық үлестіру (QCD) ережесін қолдана алады.Мұндағы жас шегі IRA иесінің 70 жасқа толатын нақты күніне қолданылады.Егер АИР иесі 15 ақпанда 70-ке толды Мысалы, егер, олар тамыз 15. дейін КХД жасау мүмкін емес
Roth IRA иелеріне QCD ережесін қолдануға рұқсат етілген, бірақ олар мұны істегеннен ешқандай пайда көрмейді, өйткені олардың таратылымдары салықсыз.3
Жарамды таралымдар
Дәстүрлі IRA-да жиналатын барлық жарналар мен кірістер QCD үшін жарамды.Ерекшелік – бұл алынбайтын жарналар, өйткені олар салық салынбай базистің қайтарымы болып саналады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Маңызды
QCD ретінде қабылдауға болатын сома бір салық төлеушіге жылына $ 100,000 деңгейінде шектеледі.
Бірлескен сыйға тарту стратегиялары QCD мақсаттары үшін де қол жетімді емес, демек, ерлі-зайыптылар RMD жиынтық сомаларының екеуін де бір шоттан ала алмайды және барлық соманы олардың түзетілген жалпы кірістерінен (AGI) алып тастай алмайды.Олардың әрқайсысы біліктілікке ие болу үшін RMD-ді өздерінің жеке шоттарынан алу керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
QCD стратегиясы сонымен қатар өздерінің қалдықтарын Рот шоттарына айырбастағысы келетін дәстүрлі IRA иелеріне пайдалы бола алады, өйткені QCD шоттағы салық салынатын ақшаның мөлшерін азайтады.
AGI артықшылығы
QCD ережесінің ең үлкен артықшылықтарының бірі – салық төлеушілердің түзетілген жалпы кірістерін төмендету мүмкіндігі. Бұл тек салық салынатын кірісті төмендететін бөлшектелген алып тастаудан гөрі әлдеқайда құнды. AGI көптеген салық есептеулері үшін қолданылатындықтан, олардың саны аз болса, донорға салықтың жақшасында қалуға, әлеуметтік қамсыздандыруға немесе басқа кірістерге салық салуды азайтуға немесе алып тастауға мүмкіндік береді, және егер олар салық төлеушілерге жоғалуы мүмкін жеңілдіктер мен несиелерге құқылы болса. салық төлеуші RMD сомасын кіріс ретінде жариялауға мәжбүр болды.
Төлем ережелері
QCD туралы әңгіме болған кезде есте сақтаудың басты ережесі – тарату тікелей иесіне немесе пайда алушыға емес, қайырымдылық ұйымына жасалуы керек.Бұл дегеніміз, қайырымдылық ұйымына тарату чегін жасаңыз немесе ол салық салынатын таратылым ретінде есептеледі. IRA иесі немесе бенефициары бұл чекті алып, оны ұйымға жеткізе алады, бірақ олар чекті салып, қайырымдылық қорына басқасын бере алмайды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
IRA иесі, әрине, RMD-ден үлкен соманы алып, оны қайырымдылыққа бере алады.Есіңізде болсын, бірақ 100000 доллар.100000 доллардан асатын кез-келген үлестіру AGI-ден алынып тасталмайды, ал салық төлеуші артық жарнаны шегеру үшін нақты шегерімдерге сәйкес келуі керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Алушы қайырымдылық сонымен қатар білікті 501 (c) 3 ұйымы болуы керек.Қайырымдылық сыйлық аннуитеті сияқты көлік құралдары жарамсыз болады.Сонымен, қайырымдылық қоры жазбаша түбіртегі бар қайырымдылықпен расталуы керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Маңызды
2019 жылдың соңында қабылданған ҚАУІПСІЗДІК АРА IRA иелерінің ең төменгі үлестіруді 72-ге дейін бастауы керек жасты ұлғайтты; дегенмен, білікті қайырымдылық үлестірудің жасы 70-тен асады, бұл IRA үлестірімдері қайырымдылық жарналар қатарына енетін, бірақ RMD ретінде емес, бір-екі жылдық бірегей терезе жасайды.
Төменгі сызық
AGI-ді төмендетуді қалайтын IRA иелері білікті қайырымдылық үлестіру стратегиясын пайдалана отырып, ақшаны өздері таңдаған қайырымдылыққа тиімді түрде тарата алады. Бұл стратегия дистрибуцияның конструктивті түбіртегін қабылдағаннан кейін қайырымдылыққа қайырымдылық жасаудан гөрі артық, өйткені екінші нұсқа донордың АГИ-н төмендетпейді. Егер дұрыс пайдаланылса, QCD ережесі қайырымдылыққа негізделген IRA иелеріне алдағы жылдарға ыңғайлы салық жеңілдіктерін ұсынады.