Өзара қорларда бенефициарлар бола ала ма?
Өзара қорларда бенефициарлар бола ала ма?
Үлестік қор шотына иелік ету шот қалай құрылғандығына байланысты бенефициарларға – иесі қайтыс болған жағдайда – мүмкіндік бере алады. Инвестициялық пай қорлары арқылы бенефициарларды тағайындаудың әртүрлі нұсқалары бар. Инвесторлар бенефициарларды IRA немесе жеке зейнетақы шоттарында сондай-ақ тағайындалған алушылар болуы мүмкін. Инвестициялық пай қоры ережелері әр қорға сәйкес аталған бенефициарларға мүмкіндік береді. Сонымен қатар, бенефициарлары тізімделмеген өзара қорлар үшін көптеген қорларда төлемдер бойынша алушылар бар.
Алайда, 2020 жылдан бастап зейнетақы шоттары бойынша жұбайы емес алушыларға қатысты заңдарға өзгерістер күшіне енді. Нәтижесінде инвесторлар өздерінің белгіленген бенефициарларын қарастыруы маңызды.
Негізгі өнімдер
- Пайлық қор шоттары иелеріне бенефициарларды атауға мүмкіндік береді – иесі қайтыс болған жағдайда.
- Өзара қордың иелері қайтыс болғанға дейін аударым (TOD) қорын құра алады, сол арқылы қор активтері бенефициарға ауысады.
- Инвесторлар бенефициарларды 401 (k) немесе жеке зейнетақы шоттары (IRA) сияқты зейнетақы шоттарына тағайындай алады.
Өзара қордың бенефициарларын түсіну
Пайлық қордың шотында бірнеше иесі болуы мүмкін. Егер шотта екі иесі болса және бір иесі қайтыс болса, шот екінші иесіне немесе тірі қалған иесіне беріледі.
Бірлескен меншік жағдайында тірі қалған мүше ұзақ мерзімді пробациясыз пай қорының жалғыз иесі болады. Пробация дегеніміз – қайтыс болған адамның мүлкі қаламаған кезде оның заңды процесі немесе әкімшілігі. Егер пай қорында бір ғана меншік иесі болса немесе соңғы иесі қайтыс болса, бенефициарларды шоттағы атауға байланысты атауға болады.
Алайда, көптеген пай қорларының иелерімен бірде-бір бенефициарлардың аты аталмаған жағдайда, олардың ішінде әдепкі алушылар пайда болғанын ескеру маңызды. Егер меншік иесі қайтыс болса, онда төлемді алушы иесінің жұбайы болады, ал егер тірі жұбайы болмаса, мүлік иесінің кез-келген балаларына ауысады.
Өлімге ауыстыру
Инвестициялық пай шоты жеке меншіктегі шот ретінде де ашылуы мүмкін, ал меншік иесі қайтыс болғанға аудару (TOD) белгісін қолданып бір немесе бірнеше бенефициарды атай алады. Өмір сүрген кезде иесі шотты бақылауда ұстайды. Есепшот иеленушінің атына, бенефициардың атына TOD белгісімен бірге қойылады. Бенефициар ретінде аталған адамдар шотты иесі қайтыс болғаннан кейін мұраға алады, яғни қор активтері меншік иесінің мүлкіне кірмейді. Активтерді TOD-мен белгіленген шоттан аудару сонымен қатар шартты жағдайды болдырмайды.
529 жинақ жоспары
Колледждегі 529 жинақ жоспарлары бенефициарды таңдайтын шот иесіне тиесілі. 529 жоспары – бұл салық төлеудің тиімді әдісі, егер есепшоттан түскен қаражат білімді оқыту шығындарына жұмсалса, колледжге үнемдеуге болады. Меншік иесі шотты басқарады және инвестициялық қорларға ақша сала алады.
Өзара қорлардағы зейнетақы шоттары
401 (к) жоспары сияқты зейнетақы шоты ашылған кезде, иесі шот активтері үшін бенефициарларды атай алады. Өтініште немесе онлайн-формада негізгі және қосымша бенефициарларға арналған өрістер бар. Көптеген 401 (k) жоспарлары сонымен қатар иесіне активтердің құнынан пайыздық мөлшерлемені әрбір бенефициарға аударуға мүмкіндік береді. Бенефициарлар шоттан түскен қаражатты шот иесі қайтыс болғаннан кейін – инвестициялық пайларға, серіктестіктердің немесе облигациялардың қаражаттарына тәуелді инвестицияларға қарамастан мұраға алады.
Ерекше мәселелер
2019 жылы АҚШ Конгресі ҚАУІПСІЗДІК туралы заң қабылдады, ол басқа өзгерістермен бірге IRA мен зейнетақы шотының алушыларына арналған мерзімді алып тастады. Шешім шыққанға дейін IRA бенефициары ең төменгі төлем төлемдерін көптеген жылдарға соза алады. Қажетті минималды соманы ғана алып қою арқылы, бенефициарлар уақыт өте келе осы бөлу үшін салық төлемдерін үлестіре алды.
Жаңа заңмен 2020 жылдың 1 қаңтарынан бастап ерлі-зайыптылар емес зейнетақы шотының барлық қалдықтарын меншік иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде таратуы керек. Алайда, үкімнің кейбір ерекшеліктері бар. Нәтижесінде, зейнетақы шоттарын ұстаушылар жаңа шешімдерді және олардың тағайындалған алушыларын қарау үшін қаржы маманымен кеңесу маңызды.