Салық санкцияларсыз үй сатып алу үшін мұрагерлік IRA пайдалану
Мұраға қалдырылған IRA-ны алып тастау және оны үй сияқты үлкен сатып алу үшін салық санкцияларысыз қолдану, әр қоғамдастықты зейнеткерлікке шығуды белгілеу (ҚАУІПСІЗДІК) туралы Заңның 2019 жылғы жұбайы емес бенефициарларына арналған жаңа ережелердің арқасында мүмкін болады. жеке зейнетақы шоттары (және басқа да зейнетақы жоспарлары). Неге екенін зерттейік.
Негізгі өнімдер
- IRA мұрагері болып табылатын ерлі-зайыптылар шоттан үлестіру керек.
- Ерлі-зайыптылар емес бенефициар үйді (немесе басқа нәрсені) сатып алу үшін мұраға қалдырылған IRA қаражатын жасына қарамастан айыппұлсыз қолдана алады.
- ҚАУІПСІЗДІК туралы заң осындай ірі сатып алуларды жасауды неғұрлым тиімді етті, өйткені ерлі-зайыптылардың көпшілігі мұраға қалдырылған IRA-ларды 10 жыл мерзімінде сарқып алуға мәжбүр етеді.
Мұраға қалдырылған IRA ережелері
Мұрагерлік IRA-лар сіз орнатқаннан басқаша жұмыс істейді.Егер сізге жеке зейнетақы шотын (IRA) ерлі-зайыптылардан басқа біреу – ата-ана, басқа туысыңыз немесе тіпті досыңызқалдырса- сіз одан жыл сайынғы минималды үлестіруді (RMD) ала бастауыңыз керек зейнеткерлікке шыққан және RMD-тер бастайтын әдеттегі жастан алшақ (бұл жерде ҚАУІПСІЗДІК Заңы 70½-ден 72-ге дейін өсті, айтпақшы, 2020 жылдың 1 қаңтарынан бастап күшіне енеді).Сіз алатын сомалар қарапайым табыс ретінде қарастырылады (сіз үшін), сондықтан табыс салығы салынады (сіздің салық ставкасы бойынша).
Маңызды
Егер сіз жыл сайын кем дегенде қажетті минималды соманы ала алмайтын болсаңыз, онда сіз ішкі кірістер қызметіне (IRS) үлестіру керек болғаннан 50% қарыздар бола аласыз.
Әрине, бұл ауыр болуы мүмкін, әсіресе қайтыс болған шот иесінің үлкен сальдосы болған және жыл өткен сайын дамыған: RMD IRA мөлшері мен IRA иесінің өмір сүру ұзақтығына негізделген, олар қартайған сайын ұлғаяды (ашық айтсақ, IRS) оның иесі қайтыс болғанға дейін өзінің құқығын алуын қамтамасыз етуді қалайды). Жақсы жаңалық – бенефициарлар RMD сағатын қалпына келтіре алады, былайша айтқанда, олардың үлестіру мөлшерін есептеу үшін өз жасын (болжам бойынша, марқұмның жасынан әлдеқайда төмен) және өмір сүру ұзақтығын қолдана алады. Сіз жас болсаңыз, RMD неғұрлым төмен болса.
Осы « созылған IRA » стратегиясының артықшылығы екі жақты болды: тарату (және, демек, салық тістері аз) және IRA-да салықсыз өсуге көп ақша қалды.
ҚАУІПСІЗДІК туралы заңның мұрагерлік IRA-ға әсері
2019 жылдың соңында қабылданды, ҚАУІПСІЗДІК туралы заң ойынды өзгертті.Енді 2019 жылдың 31 желтоқсанынан кейін IRA-ны мұра ететін жұбайы емес бенефициарлар бастапқы қаражаттардың алғашқы иесі қайтыс болғаннан кейін 10 күнтізбелік жылдың соңына дейін одан барлық қаражатты алып тастауы керек – бұл олардың өмір сүру ұзақтығына негізделмейді.(IRA-ны мұра етіп алған бенефициарлар ескі ережелерге сүйенеді.)
Маңызды
IRA-ға тірі қалған ерлі-зайыптыларға және ерлі-зайыпты емес бенефициарлардың жекелеген түрлеріне, мысалы, кәмелетке толмаған балалар, мүгедектер немесе бастапқы шот иесінен 10 жастан кіші емес адамдар үшін рұқсат етіледі.
ҚАУІПСІЗДІК Актісінде кез-келген кесте көрсетілмеген, дегенмен: Сіз онжылдықтағы үлестірім бойынша мөлшерлемелерді үлестіре аласыз немесе бір жыл ішінде бәрін бір реттік төлеммен алып тастай аласыз.
Кем дегенде, 2020 жылға арналған RMD қарастырылмайды. Дәстүрлі IRA және 401 (k) үшін қажетті минималды тарату 2020 жылы наурыз айында қабылданған CARES туралы заңға байланысты тоқтатылғандықтан, COVID-19 пандемиясының экономикалық құлдырауы аясында 2 триллион долларлық ынталандыру қабылданды.
Мұраға қалдырылған IRA және үй сатып алу
Бұл бізді сол үйді сатып алуға мәжбүр етеді. Ақшаны кез-келген жағдайда алып шығу керек болғандықтан, дүние-мүлікті сатып алу үшін бұл әлемдегі ең жаман идея емес, әсіресе егер бұл сіз үлкенірек төлем жасай аласыз немесе тіпті сол жерді мүлдем сатып алсаңыз болады.
Есіңізде болсын, сіз алған сомаға табыс салығы бойынша қарыздар боласыз, ал егер бұл айтарлықтай болса, бұл сізді жоғары салық кронштейніне түсіруі мүмкін.Алайда, сіз үлестіру ретінде алатын сома ешқашан мерзімінен бұрын алынатын жазаға тартылмайды, өйткені егер сіз 59 жастан кіші болып, оны өзіңіздің IRA-дан шығарсаңыз. Рас,бірінші рет үй сатып алушылар бұл 10% айыппұлдан босатылады, бірақ олар ала алатын сома 10 000 доллармен шектеледі.