Жалпы активтер мен капиталға қатынасы – TAC анықтамасы
Активтер мен капиталдың жалпы коэффициенті қандай – TAC?
Активтер мен капиталдың жалпы коэффициенті (TAC), сондай-ақ TAC еселігі деп аталады, қаржы институттарының супиндентінің кеңсесі (OSFI) реттейтін канадалық қаржы институттарына орналастырылған банктік левередждің нормативтік шегі болды. Содан бері ол Базель III жаһандық нормативтік базасына негізделген жаңа левередж коэффициентімен ауыстырылды және іс жүзінде қолданылмайды.
Активтің капиталға қатынасын қалай есептеу керек – TAC
Жалпы активтің капиталға қатынасы жалпы баланстық активтер мен несиелік тәуекелге байланысты кейбір баланстан тыс баптарды жиынтық реттеуші капиталға бөлу арқылы есептелді. Канадалық банктердің TAC коэффициенті 1960-шы жылдардың басынан бастап 1980 жылға дейін тұрақты түрде өсті, ол шамамен 40-қа жетті. Содан кейін ірі банктерге капиталға капитал 30-ға еселенді, 1982-1991 жылдар аралығында, ресми жоғарғы шегі 20 болған кезде..
Бұл төбе ол белгілі бір шарттарды банктер қаржы дағдарысы кезінде 40-ден астам ТАС коэффициенттерді болды кейбір американдық банктермен салыстырғанда, 23 жоғары ретінде уәкілетті мәрте алуы туралы шешім қабылданды дейін күшінде қалды.
Қаржы дағдарысы басталған кездегі банктік левередждің салыстырмалы түрде төмен деңгейлері канадалық банктердің шығындардан аулақ болуын және құлдырауды бәсеңдете отырып, халықаралық әріптестеріне қарағанда азаю қысымына тап болғандығын білдірді. Баланстарындағы мемлекет кепілдік берген ипотекалық несиелердің үлкен деңгейінің арқасында тұрғын үйдің рекордтық серпілісінен кейін канадалық банктердің 1 деңгейлі левередж коэффициенттері – банктердің шығындарды сіңіру қабілеттілігі көрсеткіштері американдық және еуропалық құрдастарынан төмен түсіп кетті.
TAC пен OSFI арасындағы айырмашылық
OSFI 2015 жылы Базель III капиталын 2022 жылға дейін аяқтау ережесін тез енгізу кезеңінде TAC-ті левередж коэффициенттерімен алмастырды. Енді канадалық банктерден Базель III-ге сәйкес, меншікті капиталдың 1-деңгей (CET1) меншікті капиталы коэффициентін 4,5% тәуекелмен өлшенген активтерден (RWA), 1-деңгейлі капиталдан 6% RWA және жалпы капитал коэффициенті RWA-дан 8% құрайды. Нәтижесінде TAC іс жүзінде қолданылмайды.
Жалпы активтер мен капиталға қатынасының шектеулері – TAC
Бірақ CET1 коэффициенттері адастыруы мүмкін, себебі олар субъективті қауіп салмағына байланысты. Канадалық банктерге АҚШ-тың құрдастарына қарағанда төмен тәуекел салмақтарын пайдалануға рұқсат берілгендіктен, олар агрессивті левереджді пайдаланады және үлкен тәуекел тудырады. Мәселе, егер канадалық тұрғын үй серпіні құлдырауға айналып кетсе және банктер қазіргіден гөрі көбірек капитал ұстауға мәжбүр болса, мұның бәрі қалай жүзеге асады?
Қазіргі уақытта OSFI Канаданың ірі банктеріне олардың капиталға деген сұранысына қатысты икемділік берді. 2018 жылы ол капиталдың минималды талаптарын есептеу үшін ішкі тәуекел модельдерін пайдалануды шектейтін Базель II капиталының «шығыс қабатын» төмендетті, 90% -дан 72,5%.