Сенімді бола отырып, өмірді сақтандыру бойынша бенефициарларды қалай тізуге болады
Көптеген мемлекеттер өмірді сақтандыру полистерін несие берушілерден қорғайтын болғандықтан, сатып алушылардың көптеген сұрақтары салық режиміне байланысты меншік иесі мен пайда алушылардың тағайындауларымен туындаған шатасулардан туындайды.
Бұл өмірді сақтандырудан түсетін қаражат туралы әңгіме өте күрделі мәселе, өйткені екі салық мәселесі туындатады: АҚШ-тағы қарапайым табыс салығы (пайда алушы үшін) және федералдық мүлік салығы ( қайтыс болған адамның мүлік салығы бойынша декларация бойынша).
Саясаттың сенімді иелігі
Егер сіздің өміріңізді сақтандыру бойынша пайда алушы сіздің жұбайыңыз болса, әдетте бұл мәселе болмайды; активтер қандай-да бір мөлшерге қарамастан (ерлі-зайыптылар АҚШ азаматы болған жағдайда) ерлі-зайыптылар арасында мүлік салығын төлейді.
Алайда, егер сіздің жылжымайтын мүлігіңіз үлкен болса (2 миллион доллардан асса), сіз өмірлік сақтандыру полисіне меншік құқығыңызды тірі жұбайыңыз қайтыс болған кезде төленетін салықты күту үшін өмірді қайтарымсыз сенімгерлікке беру туралы ойлануыңыз мүмкін.
Неліктен? Қайтарылмайтын сенім саясатына ие бола отырып, қайтыс болуына байланысты төлемдерден түскен қаражат сіздің салық салынатын жылжымайтын мүліктің құрамына кірмейді, оған 40% дейін салық салынуы мүмкін. Қайтарылатын тресттер алып тастауға жауап бермейді. Егер саясат жаңа саясат болса, дереу меншік иесі ретінде сенімді атаңыз. Егер саясат бар болса, меншік құқығын сенімгерлік басқаруға бере аласыз.
Негізгі өнімдер
- Егер сіздің жылжымайтын мүлігіңіз үлкен болса (2 миллион доллардан астам), сіз өміріңізді сақтандыру полисіне меншік құқығыңызды қайтарымсыз өмірді сенімгерлікке беру туралы ойлануыңыз мүмкін.
- Қайтарылмайтын сенім саясатына ие бола отырып, қайтыс болуына байланысты төлемдерден түскен қаражат сіздің салық салынатын жылжымайтын мүліктің құрамына кірмейді, оған 40% дейін салық салынуы мүмкін.
- Көп жағдайда бенефициарларыңыздың өмірді сақтандыру полистеріне жеке сенім білдіріп, сенімгерлікке ие болуды атағаныңыз жөн.
Бірақ сіз үшін өлім төсегіндегі трансферттерді жою үшін үкімет сізге осы трансферттен үш жыл өмір сүру керек деп міндеттейді, әйтпесе сіздің мүлікке салық салынатын болады.
Сондай-ақ, егер сіз қайтыс болғанда емес, қазір ақшаға салсаңыз, алатын саясатыңыздың ақшалай құны 15000 доллардан асса (2019 жылғы жағдай бойынша), трансфер сіздің сыйлықтарыңыз бен мүлік салығы бойынша жеңілдіктердің бір бөлігін жұмсауы мүмкін.
Маңызды
Егер сіз өзіңіздің жұбайыңызды өмірді сақтандыру полисінің пайда алушысы ретінде көрсетсеңіз, онда біржолғы төлемге қатысты салық міндеттемелері жоқ.
Өмірді сақтандыру бойынша алушылар
Көп жағдайда бенефициарларыңыздың өмірді сақтандыру полистеріне жеке сенім білдіріп, сенімгерлікке ие болуды атағаныңыз жөн. Егер сіздің бенефициарларыңыз несие берушілерге қатысты мәселелерге, психикалық денсаулыққа байланысты проблемаларға, үлкен көлемдегі ақшаларға сене алмаса немесе олардың алғашқы бенефициарлары кәмелетке толмаған болса, немесе есірткіге қатысты мәселелер болса немесе басқа да ерекше сценарийлер болса, онда сенімгерді бенефициар ретінде атау жақсы болар еді маршрут.
Федералдық салық салу мақсатында, егер жұбайы бенефициар ретінде аталған болса, онда сақтанушының қайтыс болуынан алынған өмірді сақтандырудан түсетін кірістер негізінен табыс пен мүлік салығы болып табылады (егер олар біржолғы төленсе).
Сенімдер жеке тұлға болып саналмайды; сондықтан, трасттарға төленетін өмірді сақтандырудан түсетін мүлікке, әдетте, мүлік салығы салынады. Сондай-ақ, сенімгерлікке төленуге жататын кірістер белгілі бір бенефициарға төленетін сақтандыру үшін кейбір штаттар ұсынған мұраға салынатын салықтан босатуға сәйкес келмеуі мүмкін. Мұндай штаттарда жоғары салық қарыз болуы мүмкін.
Adight Insight
Стив Кобрин, LUTCF Стивен Х. Кобриннің фирмасы, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Сіздің өміріңізді сақтандыру полистерін ұстап тұру үшін сенім болды ма? Егер солай болса, сіз неге саясаттың иесі мен пайда алушысына сенім білдірмейсіз? Содан кейін сенім білдірілген адам сіздің қалауыңыз бойынша түскен қаражатты бөліп беретін болады.
Енді бенефициарларға тоқталайық. Сіз өмірді сақтандыру төлемін алғыңыз келетін адамдар ма? Егер сіз оларға түсімді тікелей төлеуді қаласаңыз, онда сенімгерге төленетін пайдаңыз болмауы керек.
Сізге жылжымайтын мүлікті жоспарлаудың кейбір негізгі принциптері туралы ойлану керек:
- Ақшаңызды кімге алғыңыз келеді?
- Олардың қанша алғанын қалайсыз?
- Сіз оларға қандай активтер бергіңіз келеді?
- Олардың қашан алғанын қалайсыз?
Жауаптар сізге сеніммен және сіз болмаған кезде тілектеріңізді орындай алатын басқа құралдармен қаншалықты басқарғыңыз келетінін анықтауға көмектеседі.