Қаржы энциклопедиясы

Менің IRA банкроттықтан қорғалған ба?

Федералдық салық кодексіне сәйкес танылған жеке зейнетақы шоттарының барлық түрлері немесе IRA банкроттық кезінде несие берушілерден айтарлықтай қорғауға ие. IRA-ді қорғауға президент Джордж Буш2005жылы банкроттықты теріс пайдаланудың алдын-алу және тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заңға (BAPCPA) сәйкес қол қойды.

Осы заңға сәйкес қорғаныс IRA түріне байланысты әр түрлі болады. Дәстүрлі IRA және Roth IRA қазіргі уақытта 1 миллион доллардан асады. SEP IRAs, Қарапайым IRAs және көптеген IRA-лар доллар құнына қарамастан, банкроттық жағдайында несие берушілерден толықтай қорғалған.

Негізгі өнімдер

  • 2005 жылғы банкроттықты теріс пайдаланудың алдын-алу және тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заң IRA-ға банкроттықтан федералды қорғауды қамтамасыз етеді.
  • Дәстүрлі және Роттық IRA қазіргі уақытта инфляцияға түзетулер үш жылда бір рет енгізіліп отыра отырып, жалпы сомасы 1 362 800 АҚШ долларын құрайды (келесі түзету 2022 жылы).
  • Жұмыс берушілер қаржыландырған 401 (к) с, кірісті бөлу жоспарлары мен зейнетақыларға ұқсас SEP және Қарапайым IRA банкроттық жағдайында толығымен қорғалған.
  • Білікті зейнетақы жоспарынан шығатын IRA дұрыс орындалған, сонымен қатар несие берушілерден толықтай қорғалған.

IRA банкроттықтан қорғалған ба?

Банкроттық туралы федералдық заңдар ұзақ уақыт бойы 401 (k) жоспарларын, зейнетақыларын және 7-тарауына сәйкес банкроттыққа қойылатын талаптардың жоғарылауы, BAPCPA IRAs-дағы активтер үшін банкроттық туралы алғашқы айқын федералдық қорғауды енгізді.

BAPCPA-ға дейін IRA қорғаныстары мемлекеттік деңгейде анықталған немесе мүлдем жоқ. BAPCPA кейін барлық штаттардағы азаматтарға IRA активтері бойынша банкроттықтан қорғау мүмкіндігі ұсынылған.

Дәстүрлі IRA және Roth IRA: қорғаныс қаншалықты?

BAPCPA банкроттық туралы федералдық заңға өзгеріс енгізіп, дәстүрлі IRA немесе Roth IRA-да 1 миллион долларға дейінгі активтерді қорғауды қамтамасыз етті. Уақыт өте келе осы қорғаудың нақты құнын ұстап тұру үшін заң барлық қалалық тұтынушыларға (ТБИ-U) Еңбек департаментінің тұтыну бағаларының индексіне негізделген инфляцияны үнемі түзетуді қарастырады. Инфляцияны түзету бірінші түзету 2007 жылдың 1 сәуірінен бастап үш жыл сайын есептеліп, қолданысқа енгізілді.

2022 жылдың 1 сәуірінде аяқталатын қазіргі үш жылдық кезеңде дәстүрлі де, Роттағы IRA да бір адамға 1 362 800 доллар болатын жалпы долларлық құнмен қорғалған. Бұл шектеулі қорғаныс жеке тұлғаның иелігінде болатын барлық дәстүрлі және Roth IRA шоттарының жиынтығына қолданылады, жеке IRA шоттарына емес.

BAPCPA шеңберінде 1,362,800 доллардан асатын дәстүрлі және Roth IRA қорлары қорғалмаса да, заңда егер сот әділеттілігі кепілдік берсе және судья оны беру туралы шешім қабылдаса, банкроттық соттары қосымша қорғауды кеңейтеді деп көрсетілген.

Маңызды

ИРА-ның білікті зейнетақы жоспарынан банкроттық кезінде қорғалғанына сенімді болу үшін, ол тек осы активтер үшін бөлек шот құруға көмектеседі.

SEP IRAs және қарапайым IRAs

шағын жұмыс берушілердің қызметкерлеріне арналған ынталандыру матчтарын үнемдеу жоспары (қарапайым) IRA банкроттық жағдайында толық қорғалған. Бұл қорғаныс 401 (k) жоспарлары мен пайданы бөлу жоспарларын қоса алғанда, басқа жұмыс берушілер қаржыландыратын жеке зейнетақы шоттарына берілетін ұзақ мерзімді қорғаумен сәйкес келеді.

Ролловер IRA үшін арнайы қорғаныс

BAPCPA мақсаттары үшін IRA — бұл білікті зейнетақы жоспарынан аудару арқылы қаржыландырылған дәстүрлі немесе Roth IRA шоты. Білікті зейнетақы жоспарларына стандартты 401 (k) жоспарлары, дәстүрлі зейнетақы жоспарлары және кірісті бөлудің белгілі бір жоспарлары кіреді. BAPCPA шеңберінде білікті зейнетақы жоспарынан шыққан, тиісті түрде орындалған IRA аудармасы банкроттық жағдайында несие берушілерден толықтай қорғалған.

Активтердің жылжуы аяқталғаннан кейін, IRA аударымының активтердің қайнар көзінен басқа кез-келген дәстүрлі немесе Роттық IRA-дан айырмашылығы жоқ екенін ұмытпаңыз. Білікті зейнетақы жоспарынан шыққан IRA аударымының толық қорғалуын қамтамасыз ету үшін басқа дәстүрлі немесе Roth IRA-дан басқа ролловер активтері үшін бөлек IRA есептік жазбасын құрған жөн.

Жеке шоттарды жүргізу заң бойынша айқын талап етілмегенімен, бұл банкроттық рәсімі кезінде ықтимал мәселелерді болдырмауға көмектеседі. Банкроттықтың барлық қол жетімді қорғалуын қамтамасыз ету мақсатында бөлек шоттармен активтердің шығуын құжаттау оңай, ал активтер пулдарын бақылау оңай.

Ұқсас посттар: