Капиталдан түскен пайда мен дивидендтерге қалайша салық салынады?
Дивидендтер – бұл акцияларға, пай қорларына немесе биржада сатылатын қорларға инвестициялау арқылы алынған табыс, және олар 1040-нысан, В кестесі бойынша сіздің салық декларацияңызға енгізіледі. Капиталдан түскен пайда – бұл актив сатып алынған уақыт пен оның арасындағы уақыт аралығында құн өсетін сома. сатылады.
АҚШ-тың салық кодексі сәйкесінше дивидендтер мен капиталдың қысқа мерзімді өсуіне, білікті дивидендтер мен капиталдың ұзақ мерзімді өсіміне сәйкес режимді ұсынады.
Негізгі өнімдер
- Дивидендтер немесе капиталды көбейтетін инвесторлар осы кірістерге салық төлейді.
- Қысқа мерзімді капитал өсімі мен жай дивидендтер табысқа теңестіріледі және ағымдағы салық салығының деңгейінде салық салынады.
- Ұзақ мерзімді капитал өсімі мен білікті дивидендтер қарапайым салық салығының ставкаларынан төмен қолайлы салық режиміне ие.
Капиталдан түскен пайдаға салық салу
Капиталдан түскен пайдаға салынатын салық ставкалары пайдаға салынатын салық ставкасынан гөрі тиімді болып келеді және сатушының активті қанша уақыт иемденгеніне немесе ұстағанына байланысты. Бір жылдан аз уақыт бойына сақталған активтер үшін қысқа мерзімді капитал өсіміне қарапайым кірістер мөлшерлемесі бойынша салық салынады. Алайда, егер сіз активті бір жылдан астам уақыт ұстаған болсаңыз, онда ұзақ мерзімді капитал өсімінен артықшылықтар қолданылады. Бұл ставкалар 0%, 15% немесе 20% құрайды, бұл сіздің табыс деңгейіңізге байланысты.
Егер сізде жалпы кірісі $ 40,000 немесе одан аз болса, 2020 салық жылы үшін сіз ұзақ мерзімді капитал өсіміне 0% төлейсіз; $ 441,450 немесе одан төмен табысыңыз болса, 15%; және сіздің табысыңыз 441 450 доллардан көп болса, 20%.
Капиталдың шығыны белгілі бір салық жылындағы тиімді кірістердің орнын толтыру арқылы капитал өсімінің орнын толтыру үшін пайдаланылуы мүмкін екенін ескеріңіз, бірақ қысқа мерзімді шығындар ғана қысқа мерзімді кірістерді өтей алады, ал ұзақ мерзімді шығындар ғана ұзақ мерзімді кірістерді өтей алады.
Қарапайым дивидендтерге салық салу
Қарапайым дивидендтер қысқа мерзімді капитал өсімімен, активтері бір жылға жетпейтін активтермен бірдей, табыс салығының ставкасы қолданылады. Алайда, білікті дивидендтер мен капиталдың ұзақ мерзімді өсімі төмен ставкадан пайда көреді. Білікті дивидендтер деп отандық немесе білікті шетелдік компаниялар төлейтін дивидендтер күнінен 60 күн бұрын басталатын 121 күндік кезеңнің кемінде 61 күнін ұстайтын дивидендтерді айтамыз.
Білікті дивидендтерге салық салу
Білікті дивидендтер жағдайында бұларға капиталдың ұзақ мерзімді өсімімен бірдей салық салынады, 2020 жылғы жағдай бойынша жеке тұлғалар 10% -дан 15% -ға дейінгі салықтық кронштейнге кез-келген салықтан босатылады. Орташа жақшаға түскен инвесторлар – 25%, 28%, 33% немесе 35% – капитал өсіміне көбіне 15% төлейді. 39,6% кронштейнінде ең көп табыс табатындар капитал өсімінен 20% төлейді (сонымен қатар пациенттерді қорғау және қол жетімді медициналық көмек туралы заңға 3,8% таза инвестициялық табыс салығы – төмендегі кестені қараңыз).
Сонымен, дивидендтер мен капиталдан түскен пайда инвестициялық кірістің әр түрлі түрі болғанымен, олар салық салу кезінде ұқсас режим алады.