Жинақтауға арналған білікті зейнетақы жарнасы

Жинақтауға жарамды несие дегеніміз не?

«Жинақтаушы несие» деп қысқартылған білікті зейнетақы жинақ салымы несиесі, табысы төмен адамдарды, сайып келгенде, жалпы салықтық міндеттемелерін азайту арқылы білікті зейнетақы жоспарларына үлес қосуға шақырады.  Ол жеке тұлғалардың, үй басшыларының немесе ерлі-зайыптылардың жинақ ақшасын есептеу үшін пайдаланылатын 8880 формасындағы IRS формасында жазылады.2 

Білікті зейнетақы салымдарының несиесін түсіну

Жинақтаушы несиеге сәйкес келетін білікті зейнетақы шоттарына дәстүрлі IRA, Roth IRA, 401 (k) жоспар, 403 (b) жоспар және 457 жоспар кіреді.Салық төлеушілер осы жеңілдіктерді өздерінің IRA жарналары үшін бөлек шегерімдерді талап еткен кезде де пайдалана алады.Сонымен қатар, 2018 жылдан бастап бенефициар болып табылатын салық төлеуші ​​бұл несиені «Жақсы өмірлік тәжірибеге қол жеткізуге» (ABLE) жинақ шоттарына аударымдар үшін алуға құқылы болуы мүмкін.1

Осы несиенің артықшылығын пайдалану үшін талапкерлер көптеген талаптарға сай болуы керек.Бірінші кезекте олардың жасы 18-ден кем болмауы керек және оларды басқа адамдар асырауында деп талап ете алмайды.Қатысушылар сонымен қатар түзетілген жалпы табыс (AGI) шектерінесәйкес келуі керек.2021 жылғы жағдай бойынша сақтаушы несиеге максималды кірісі 33000 АҚШ долларын құрайтын жалғыз салық төлеушілер, ең көп кірісі 49.500 АҚШ долларын құрайтын үй шаруашылығы басшылары және ең көп кірісі 66000 АҚШ долларын құрайтын ерлі-зайыптылар қол жеткізе алады.Күндізгі бөлімде оқитын студенттер бұл несиеге ие бола алмаса да, өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар осы бағдарламаға қатыса алады.

8880 формасын дайындау

8880 жүруі тиіс қалыптастыру нысаны 1040,нысаны 1040-SR немесенысаны 1040-NR сіздің салық қайтару.Нысанды толтыру үшін салық төлеушілер өздерінің AGI-ін, сондай-ақ берілген білікті жоспарға салымдарының жалпы сомасын декларациялауы керек.Несиелер AGI-ге байланысты 10% мен 50% аралығында болады. IRA жарналары үшін ең көп рұқсат етілген несие жеке тұлғалар үшін 2000 доллар және ерлі-зайыптылар бірлесіп құжат тапсыру үшін 4000 доллар құрайды.

2021 жылғы жағдай бойынша салық төлеушілері үшін келесі бөлімдерді қарастырыңыз:

• Бірлесіп өтініш жасайтын некеге тұрған салық төлеушілер біліктілік жоспарына немесе ABLE шотына жарналарының 50% -ы мөлшерінде несие ала алады, егер олардың жиынтық AGI 39 500 доллар немесе одан аз болса. Үй шаруашылықтарының басшылары 50% несие ала алады, егер олардың АГЖ 29 625 доллар немесе одан төмен болса. Егер жалғыз жасақшылар 50% несие ала алады, егер олардың АГЖ 19 750 доллар немесе одан төмен болса.
• Бірлесіп өтініш жасайтын некеге тұрған салық төлеушілер біліктілік жоспарына немесе ABLE шотына салымдарының 20% -ы мөлшерінде несие ала алады, егер олардың біріктірілген AGI мөлшері 39501 мен 42000 доллар аралығында болса. Үй шаруашылықтарының басшылары 20% несие ала алады, егер олардың АГЖ 29,626 мен 32 250 доллар аралығында болса. Жалғыз файлдар 20% несие ала алады, егер олардың AGI 19 751 мен 21 500 доллар аралығында болса.
• Бірлесіп өтініш жасайтын некеде тұрған салық төлеушілер біліктілік жоспарына немесе ABLE шотына салымдарының 10% -ы мөлшерінде несие ала алады, егер олардың біріктірілген AGI мөлшері 42001-66000 доллар аралығында болса.Үй шаруашылықтары басшылары 10% несие ала алады, егер олардың АГЖ 32 251 мен 49 500 доллар аралығында болса.Егер жалғыз жасақшылар 10% несие ала алады, егер олардың АГЖ 21501 мен 33000 доллар аралығында болса.