Мен акция сатқан кездегі кірістер мен шығындарымды қалай есептеймін?

Акцияға салынған кірісті немесе шығынды есептеу үшін алдымен шығындар негізін білу керек, бұл бастапқыда акцияға төленген сатып алу бағасы. Бұл ақпаратты есепке алудан бас тартқан инвесторлар оны сатып алу күнінен бастап тапсырыстың орындалуын растау бланкісінен немесе брокерлік қызметті санау ведомосінен таба алады.

Инвесторлар сатып алу бағасын біліп алғаннан кейін, олар акциялардың сатылу бағаларын ескеруі керек, бұл да сол құжаттардан алынуы мүмкін.

Негізгі өнімдер

  • Акцияларға салынған кірістер мен шығыстарды есептеу тікелей процесті қамтиды.
  • Процесс бастапқыда акцияларға төленген сатып алу бағасы болып табылатын шығындар негізін анықтауды және сату бағасын тануды қамтиды. 
  • Содан кейін инвесторлар сатып алу бағасы мен сату бағасы арасындағы айырмашылықты есептеп, акцияға келетін кірісті немесе шығынды анықтайды. 
  • Соңында, инвесторлар бір акцияға келетін пайда мен залалды акциялар санына көбейтеді.

Сатып алу және сату бағасы

Сатып алу бағасы мен сату бағасы арасындағы айырмашылық акцияға шаққандағы кірісті немесе шығынды білдіреді. Бұл мәнді акциялар санына көбейту арқылы транзакцияның жалпы сомасы шығады. Дәлірек нөмірді анықтағысы келетін инвесторлар акцияны сатып алуға немесе сатуға байланысты кез-келген делдалдық комиссиялық сыйақыны ескере алады.

Содан кейін инвесторлар инвестицияның салықтық салдарын қарастыруы керек, егер ол қор зейнеткерлікке шықпайтын шотта болса, басталады. АҚШ-тың қолданыстағы салық кодексіне сәйкес, егер инвесторлар акцияны бір жылдан аз уақыт ұстаса, капиталдың өсімі / шығыны қысқа мерзімді болып саналады және сәйкесінше салық салу мақсатында қарапайым табыс ретінде есептеледі. Бірақ егер пайдалы акция бір жылдан астам уақытқа сақталса, оған 15% мөлшеріндегі кірістер салығы салынатын болады.

Маңызды

Егер акция бөлініп кетсе, инвесторлар өзіндік құнын тиісті түрде түзетуі керек. Мысалы, егер акцияны сатып алу бағасы 25 долларды құраса және ол 1-ден 2-ге бөлінсе, шығын негізі бір акция үшін 12,50 долларға дейін түзетілген болар еді.

Келесі сценарийді қарастырыңыз. 2016 жылдың 1 тамызында XYZ акцияларының 100 акциясын 20 долларға сатып алдыңыз делік. Одан әрі сіз осы акциялардың 50 акциясын 2017 жылдың 1 қыркүйегінде 25 доллар үшін саттыңыз деп есептейік. Акцияға шаққанда, ұзақ мерзімді пайда бір акцияға $ 5 құрайды. Осы мәнді 50 акцияға көбейткенде $ 250 пайда болады. Содан кейін, егер сіз бұл санды 15% өсімге көбейтсеңіз, ол $ 37,50 құрайды, бұл осы операция үшін салық салдары болады.

Маңызды

Том Cymer, CFP®, CRPC®, CFA Opulen Financial Group LLC, Арлингтон, Ва.

Табыстар мен шығындарды есептеудің алғашқы қадамы – акциялардың өзіндік құнын, төленген бағаны және оған байланысты комиссиялар мен алымдарды қосқандағы шығындардың негізін анықтау.

Мысалы, сіз XYZ акцияларының 10 акциясын 100 доллар үшін 1000 долларға сатып алдыңыз және сіздің брокеріңізге 50 доллар комиссия төледіңіз деп есептеңіз. Бұл жағдайда жалпы шығын негізі $ 1050 құрайды. 1050 долларды 10-ға бөлу (акциялардың саны) акцияның өзіндік құнына тең.

Әрі қарай, сіз қайтадан инвестицияланған акциялардың кез-келген дивидендтері үшін негізді түзетуіңіз керек. Сіздің акцияларыңыз дивидендтер ретінде $ 100 төледі деп есептейік, содан кейін сіз 1099-DIV формасы бойынша салық төледіңіз. Енді сіз өзіңіздің базаңызды жоғары қарай реттей аласыз: $ 1.050 + 100 = $ 1150 жаңа негізі. Сатудан түскен кірістің айырмашылығы сіздің пайдаңызға немесе залалыңызға байланысты болады.