Сақтағыштың салық несиесі: зейнетақы жинақтарын ынталандыру

Көптеген адамдар өздерінің жұмыртқаларын құруға қажетті қаражатты игеруге тырысады.Бақытымызға орай,жинақтаушы зейнетақы жарналары деп аталатынқайтарылмайтын салық несиесі оны үнемдеуді едәуір жеңілдете алады.Көбінесе сақтаушының несиесі деп аталады, бұл білікті жеке тұлғаларға өздерінің IRAs-ке аударымдардан немесе жұмыс берушінің қаржыландырған жоспарларынан алынуы мүмкін кез-келген салық шегерімдерінен тыс салық жеңілдіктерін пайдалануға мүмкіндік береді. Byсалық міндеттемесін азайту, несие, сайып келгенде, жинақ әлеуетін күшейту, зейнеткерлік тіркелгісін қорландыру құнын орнын толтырды.1

Сақтағыштың несиесі қандай?

Жинақтаушыға салықтық жеңілдік – бұлжұмыс берушінің демеушілігімен 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP немесе үкіметтік 457 жоспарларына жалақы төлеуді кейінге қалдыру бойынша жарналар төлейтін жарамды салық төлеушілер үшін қайтарылмайтын салық жеңілдігі. Дәстүрлі және / немесе Роттық IRA-ға  үлес қосатындар үшін де қол жетімді.2018 жылдан бастап мүгедектерге және олардың отбасыларына салықтық жеңілдіктері бар жинақ шоттарына жарналар енгізгендер (ABLE есепшоттары деп аталады) сақтаушы несиеге ие бола бастады.

Табыс деңгейіне байланысты (төмендегі кестені қараңыз), несие адамның жарнасының 10%, 20% немесе 50% құрайды, бірақ шекті деңгейлер бар.Үй шаруашылығының басшысы ретінде өтініш білдіргендер үшін ең жоғарғы рұқсат етілген несие $ 2000 құрайды, ал ерлі-зайыптылар бірлесіп өтініш берсе $ 4000 талап ете алады. Қайтарылатын несиелер мен бала асырап алуға арналған несие теңдеуге әсер етпейді.

Кім жарамды?

Жинақтаушы несиеге ие болу үшін, жеке тұлға қолданыстағы салық жылының соңына дейін 18 жаста болуы керек.5  Олар күндізгі бөлімде оқитын студенттер ретінде жетіле алмайды жәнебасқа салық төлеушілердің декларациясына тәуелді деп таныла алмайды.Ақырында, жеке тұлғаның түзетілген жалпы кірісі (AGI) келесі шектерден аспауы керек:

Жоғарыдағы диаграммалардан көрініп тұрғандай, жеке тұлғаның AGI деңгейі неғұрлым төмен болса, жинақтағыштың несиесі соғұрлым жоғары болады.

Мысалы, Джейн, салық салу мәртебесі жалғыз, 2021 салық жылы үшін AGI 19,200 АҚШ долларын құрайды. Ол жұмыс берушінің қаржыландырған 401 (k) жоспарына 800 доллар, оның дәстүрлі IRA-на 600 доллар қосады. Сондықтан Джейн $ 700 қайтарылмайтын салық жеңілдіктерін алуға құқылы [[800 $ + 600 $ = 1400 $) x 50%].

Сақтағыш несиесінің әсері

Зейнетақы жоспарына үлес қосқанда сақтаушының несиесін талап ету жеке тұлғаның табыс салығы ауыртпалығын екі жолмен төмендетуі мүмкін. Біріншіден, жоспарға қосылатын үлестің өзі салықтық жеңілдіктерге жатады. Екіншіден, сақтаушының несиесі нақты салықтарды, долларға доллардың мөлшерін азайтады.

Келесі мысалды қарастырайық. Джилл, үйленген бөлшек сауда қызметкері, 2020 жылы 38000 доллар тапты. Сол жылы ол IRA-ға 1000 доллар бөлді, ал жұмыссыз күйеуі нөлдік табыс тапты. Оның IRA жарнасын алып тастағаннан кейін, оның бірлескен кірісі бойынша көрсетілген түзетілген жалпы табыс $ 37,000 құрайды. Бұл жағдайда Джилл осы IRA жарнасы үшін 500 долларлық 50% несие талап етуге құқылы.

Зейнетақы жинақтары қашан қолданылмайды?

Рұқсат етілген шектен асатын зейнетақы шотына салынған кез-келген ақшабелгілі бір мерзімде шоттаншығарылуы керек.  Жарнаның қайтарылған бөлігі сақтаушының несиесіне жарамайды. Дәл сол сияқты, егер жеке адам жұмыс орнын ауыстырып, нәтижесінде бір зейнетақы шотынан екіншісіне ақша аударса, мысалы, жұмыс беруші қаржыландыратын 401 (к) -дан дәстүрлі IRA-ға дейін болса, бұл салым да сақтаушының несиесіне сәйкес келмейді.