Жалпы маржа және пайда маржасы: айырмашылық неде?
Жалпы маржа және пайда маржасы: шолу
Жалпы маржа және пайда маржасы – бұл компанияның қаржылық денсаулығын бағалау үшін қолданылатын рентабельділік коэффициенттері. Жалпы пайда маржасы да, пайда маржасы да – көбінесе таза пайда маржасы деп аталады – белгілі бір кезең ішінде алынған кірістермен салыстырғанда компанияның кірістілігін өлшейді. Екі коэффициент пайыздық мәнде көрсетілген, бірақ олардың арасындағы айырмашылықтар ерекше.
Пайда маржасы дегеніміз – бұл компанияның сатылымның бір долларынан тапқан сомасын көрсететін пайданың пайыздық өлшемі. Егер компания сатылымнан көп ақша тапса, оның пайда мөлшері жоғары болады.
Негізгі өнімдер
- Жалпы пайда маржасы да, таза пайда маржасы да компания басшылығының пайда табудағы тиімділігін анықтау үшін қолданылады.
- Жалпы пайда маржасы компания шығындарын ескере отырып, өз тауарын қаншалықты тиімді өндіретінін көрсетеді.
- Жалпы пайда маржасы кірістен өндіріске байланысты шығындарды, мысалы бөлшектер мен орауыштарды алып тастау арқылы есептеледі.
- Таза пайда маржасы пайыздық көрсеткіш бойынша компанияның төменгі деңгейі болып табылады және компания үшін кірістіліктің соңғы өлшемі болып табылады.
- Таза пайда маржасы жалпы пайдадан операциялық шығындар мен кез келген басқа шығыстарды, мысалы, қарызды шегеру арқылы есептеледі.
Пайда маржасы – бұл сатудан түскен кірістен шығындарды алып тастағаннан кейін компания сақтайтын пайданың пайызы. Доллар мөлшерін көрсетуден гөрі, кірісті пайызбен көрсету компанияның қаржылық жағдайын бағалауға көбірек көмектеседі.
Егер компанияның 500 000 доллар пайдасы 50% пайда маржасын көрсетсе, онда компания қаржылық жағдайы жақсы, кірісі шығындардан әлдеқайда жоғары. Егер бұл 500000 доллар компанияның жалпы шығындары мен шығындарының 1% -ы болса, онда компания әрең төлем қабілетті болып табылады және шығындардың шамалы өсуі компанияны банкроттыққа итермелеуі үшін жеткілікті болуы мүмкін.
Жалпы пайда маржасы
Жалпы пайда маржасы сатылған тауарлардың өзіндік құнын асып компанияның кірісінің пайыздық болып табылады. Ол компанияның өндіріске кеткен шығындардан табыс табу қабілетін өлшейді.
Жалпы пайда маржасы кірістен сатылған өнімнің өзіндік құнын (COGS) шегеру арқылы есептеледі. Сату құны, сату құны деп те аталады, бұл компанияға сатылатын тауарларды немесе қызметтерді өндіруге кететін шығындар сомасы.
Жалпы пайда маржасының мысалы
2020 жылдың 27 маусымында аяқталатын тоқсандағы Apple-дің таза сатылымы 59,7 миллиард долларды құрады, ал сату құны кезең ішінде 37 миллиард долларды құрады. Apple-дің тоқсандағы жалпы пайда маржасы 38%, (59,7 млрд. – 37 млрд. Доллар) / 59,7 млрд.
Төменде Apple Inc (AAPL ) компаниясының 2020 жылғы 27 маусымдағы жағдай туралы тоқсандық есеп-қисабы келтірілген :
Маңызды
Кез-келген тенденцияны анықтау үшін компаниялардың маржасын уақыт бойынша талдау және маржаны бір саладағы компаниялармен салыстыру пайдалы.
Таза пайда маржасы
Инвесторлар мен талдаушылар компанияның пайда маржасына сілтеме жасаған кезде, олар әдетте таза пайда маржасына сілтеме жасайды. Таза пайда маржасы компанияның алынған таза табыстың пайызы түсімнің. Таза кірісті көбінесе компанияның таза табысы немесе таза пайда деп атайды.
Таза пайда маржасы кірістің өсуі рентабельділіктің жоғарылауына айналатынын көрсетеді. Таза пайдаға операциялық шығындар мен қарыздар мен салықтар бойынша төленген пайыздар сияқты барлық басқа шығыстарды алып тастаумен бірге жалпы пайда (тауарлардың өзіндік құнын шегергендегі кірістер) кіреді.
Таза пайда маржасының мысалы
2020 жылдың 27 маусымында аяқталатын тоқсанда Apple-дің таза сатылымы 59,7 миллиард долларды, ал кезеңдегі таза кірісі 11,3 миллиард долларды құрады. Apple компаниясының тоқсандағы таза кірісі 18,9% құрады (11,4 млрд. Доллар / 59,7 млрд. Доллар).
Таза пайда маржасы 18,9% -ды құрайтын болса, Apple сатылым кезінде жасаған әр доллар үшін компания 0,189 долларды пайда ретінде ұстады.