Жуу
Жуу дегеніміз не?
Жуу дегеніміз — таза пайда сомасына тең болатын транзакциялар тізбегі. Мысалы, инвестор бір салымнан 100 доллар жоғалтып алуы мүмкін, ал екінші бір инвестициядан 100 доллар ала алады. Бұл жуу. Бірақ салық салдары инвестор үшін күрделі болуы мүмкін.
Жуу сонымен қатар тепе-теңдік ұсынысы деп аталады.
Негізгі өнімдер
- Инвестициялау кезінде жуу — тең пайдадан бас тартылатын залал.
- Салық салу мақсатында жуу — бұл шегерім ретінде пайдаланылуы мүмкін инвестициялық залал.
- Егер сол акцияны қайтадан сатып алса, инвестордың шығынды азайтуына уақыт шектеулері бар.
Жуу туралы түсінік
Жуу болған кезде, екі транзакция бір-бірін жоққа шығарады, бұл тиімді залалсыздық жағдайын жасайды.
Егер компания тауар өндіруге 25000 доллар жұмсаса және оны 25000 долларға сатса, нәтиже — жуу. Егер инвестор инвестицияларды сату кезінде 5000 доллар жоғалтса және басқасын сатудан 5000 доллар пайда тапса, мәміле жуылады.
Бұл жеткілікті қарапайым, бірақ IRS күрделі инвесторлардың сатылымына қатысты салық ережелерін қиындатады және олар инвестициялар бойынша шығындарды талап етуге байланысты. Нақтырақ айтқанда, ережелер инвесторды бағалы қағазды шығынға сатса, содан кейін сол бағалы қағазды немесе 30 күн ішінде айтарлықтай ұқсас бағалы қағазды қайта сатып алса, залалды талап ете алмайды.
Мысалы, инвестор Anheuser-Busch (BUD) акцияларының 100 акциясын 10000 долларға сатып алады делік. Алты аптадан кейін 100 акциялардың құны 7000 долларға дейін төмендейді. Инвестор 10000 акцияларының барлығын сату кезінде салық шығындары бойынша 3000 долларлық шығынды шегеруге үміттеніп сатады, бірақ содан кейін бір аптадан кейін BUD нақты мәміле болып табылады және қайтадан 100 акцияны сатып алады.
Бастапқы залалды салық салу мақсатында талап ету мүмкін емес, өйткені сол бағалы қағазды шектеулі уақыт аралығында сатып алған.
Маңызды
Инвестор акцияны шығынға сата алмайды, сол акцияны 30 күн ішінде қайтадан сатып ала алмайды және шығынды шегерім ретінде талап ете алады.
Алайда, жуудан алынған шығын толықтай жұмсалмайды. Шығын BUD-ді екінші рет сатып алудың өзіндік құнына қолданылуы мүмкін. Бұл сатып алынған бағалы қағаздардың өзіндік құнын арттырады, сондықтан акциялар сатылған кезде салық салынатын кез-келген кірістің мөлшерін азайтады. Жуудың пайдасы кешіктірілді, бірақ ол жоғалған жоқ.
Сонымен қатар, холдинг мерзімі жуу бағалы қағаздарды ауыстыру бағалы қағаздарды өткізу кезеңіне қосылады. Бұл мысалда инвестор осы акциялардың сақталу мерзіміне алты апта қосты, бұл ұзақ мерзімді капиталды өсіруге салынатын 15% салық мөлшерлемесін алуды жеңілдетеді. (Салықтың төмен ставкасына сәйкес келу үшін акциялар бір жыл сақталуы керек.)
Жуу заңсыз болған кезде
Жуудың кейбір сатылымдары заңсыз, себебі олар сорғы мен үйінді схемасына ұқсайды.
Мысалы, инвестор бір брокерлік фирманы пайдаланып акцияны сатып ала алмайды, содан кейін оны басқа брокерлік фирма арқылы инвесторлардың қызығушылығын арттыру мақсатында сата алмайды.