Салық төлеушілер заңды жуу сатылымын қалай жасай алады
Салық төлеушілердің инвестициялық залалдарды капитал өсіміне қарсы шегеру қабілеті көпшілікті салық жылының соңында өздерінің акцияларына және бағалы қағаздарына залал келтіруге итермелеуі мүмкін. Салық төлеушілер портфолиосына түзетулер енгізген кезде жуу сатылымына қатыспайтындығынан абай болулары керек, әйтпесе олардың шегерімдері рұқсат етілмейді.
Жуу сатылымы: бәрі таза болып қалады
Егер инвесторбағалы қағазды жойып, оны құн өсімінен шегеруүшін шығынды сезінгісі келсе, онда инвестор өзінің портфелін осы позициядан таза түрде жуып жатқанына және 30 күн бұрын немесе одан кейін айтарлықтай ұқсас күйде қоспайтындығына көз жеткізуі керек. сату.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
АҚШ-тың бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссиясының мәліметтері бойынша, егер салық төлеуші сатылымға дейінгі немесе сатылғаннан кейінгі 30 күн ішінде дәл осындай акцияны немесе бағалы қағазды сатып алса, ол шығын тудырады, демек, шығын шегерілмейді.Сонымен қатар, егер салық төлеушісол мерзім ішінде бірдей кепілдіккекелісімшарт немесе опцион сатып алса, онда олардың шығыны шегерілмейді.
IRS басылымы 550-де айтылғанындай, жуу сатылымын тудырмас үшін инвестор өзініңдәстүрлі немесе Роттық IRA ішіндегі бірдей позицияны сатып алудан бастартуы керек. Бұл өте маңызды ескерту, өйткені, жалпы алғанда, IRA-дағы шығындар IRA-да ғана болады және оларды ерекше жағдайларды қоспағанда, капитал өсімінен шығару мүмкін емес. Осыны түсінген инвесторлар, егер айтарлықтай ұқсас акциялар IRA болып табылмайтын және IRA ішінде қайта сатып алынған шоттан сатылса, бірақ бұл дұрыс емес болса, жуу сату ережелері қолданылмайды деп сенуі мүмкін.
Жуу сату ережесін тудыруы мүмкін басқа да жағдайлар бар.Егер инвестордың бақылауындағы жұбайы немесе корпорациясы сатылымға дейін немесе одан кейінгі 30 күн ішінде жууға арналған сатылымды бастауы мүмкін айтарлықтай бірдей қауіпсіздікті сатып алса.Шығындарды азайтуға әрдайым нақты сатып алу қажет емес.Корпоративті акциялардың акциясы бонус ретінде берілген қызметкерлер сатылымнан кейінгі 30 күн ішінде қосымша бонустар алса, шығындарды есептей алмауы мүмкін.
Тіпті кейбір өзара қорларды сатып алу жуу сату ережелеріне қайшы келуі мүмкін. Бірдей индекс бойынша модельденетін қаражатты, тіпті қор отбасы болмаса да, бірдей деп санауға болады.
Шегерімге жол берілмеген кезде
IRS Publication 550 рұқсат етілмеген шығын жаңа құнды қағаздың өзіндік құнына қосылатынын айтады.Бұл кейінірек кірістердің орнын толтырады, тіпті болашақта сатылым кезінде шығындар тудыруы мүмкін.Сонымен қатар, капиталды өсіру мақсатында жаңа бағалы қағазды сақтау мерзімі сатылған бағалы қағазды қамтиды.
Мәнді сәйкестілік тұжырымдамасы
Егер сіз жууды сату ережесін іске қосудан аулақ болғыңыз келсе, IRS-ді бірдей деп санайтын нәрсені түсінуіңіз керек.550-басылымда келтірілген мысалдар қатарына қайта құратын және мұрагері бар корпорация кіреді.Бұл жағдайда екі ұйымның да бағалы қағаздары бір-біріне ұқсас болып саналуы мүмкін.Келесі мысал -қарапайым акцияларға айырбасталатын артықшылықты акциялар.
Жуу сату ережесі бойынша жұмыс істеу
Бірнеше бірдей бағалы қағаздарды сатып алу кезінде сіздің шегеріміңізді толықтай немесе бір бөлігін сақтауға көмектесетін бірнеше қолайлы шешімдер бар. Біріншісі, егер қосымша акциялар сатылса, содан кейін сатылымға байланысты 61 күн ішінде қайта сатып алынса, ішінара шегерім жасалуы мүмкін. Мысалы, егер сізде XYZ-дің 1000 акциясы бар болса және сіз оларды барлығын шығынға жіберіп, одан кейін 200 акцияны сатып алсаңыз, сіз әлі сатылған таза 800 акцияның шығынын шегеруге құқылы бола аласыз. Рұқсат етілмеген шығын және қалған 200 акция жаңадан сатып алынған 200 акциялардың құнына қосылатындықтан, сіздің қалған шығындарыңыз жоғалып кетпейді; ол жай ғана кешіктіріледі.
Тағы бір шешім – сатылымға дейінгі немесе сатылымнан кейінгі 30 күндік кезеңдерден тыс уақытта бірдей акцияларды сатып алу, бұл шығындарға әкеледі.
Төменгі сызық
Жуу сату ережесі өте қажет шегерімге жол бермейді. Осы себепті, сіз «бір-біріне ұқсас» нәрсені түсініп, жуу сату ережесін ескере отырып, жоғарыда келтірілген ұсыныстарды ұстануыңыз керек.