Материалдық меншікті капитал (TCE)
Материалдық меншікті капитал (TCE) дегеніміз не?
Материалдық меншікті капитал (TCE) – бұл қаржы институтының ықтимал шығындармен күресу қабілетін бағалау үшін қолданылатын компанияның нақты капиталын өлшеу. Материалдық меншікті капитал компанияның баланстық құнынан материалдық емес активтерді (гудвиллді қоса алғанда) және артықшылықты капиталды шегеру арқылы есептеледі.
Негізгі өнімдер
- Материалдық меншікті капитал (TCE) – бұл қаржы институтының ықтимал шығындармен күресу қабілетін бағалау үшін қолданылатын компанияның нақты капиталын өлшеу.
- Компанияның TCE-ді өлшеу әсіресе артықшылықты акцияларының көп мөлшері бар компанияларды бағалау үшін өте пайдалы, мысалы, 2008 жылғы қаржылық дағдарыста федералдық құтқару ақшасын алған АҚШ банктері.
- TCE коэффициенті (TCE-ді материалдық активтерге бөлу) банктегі капитал жеткіліктілігінің өлшемі болып табылады. Бұл коэффициент фирманың материалдық капиталын фирманың материалдық активтері бойынша өлшейді.
Материалдық ортақ капиталды түсіну
Компаниялар материалдық (физикалық) және материалдық емес активтерге ие. Мысалы, ғимарат материалдық, ал патент материалдық емес. Дәл осылай фирманың меншікті капиталы туралы айтуға болады. Қаржы компаниялары көбінесе TCE көмегімен бағаланады.
Компанияның TCE-ді өлшеу әсіресе артықшылықты акцияларының көп мөлшері бар компанияларды бағалау үшін өте пайдалы, мысалы, 2008 жылғы қаржылық дағдарыста федералды құтқару ақшасын алған АҚШ банктері.Құтқару қорларына айырбастау үшін бұл банктер федералды үкіметке көп мөлшерде артықшылықты акциялар шығарды. Банк артықшылықты акцияларды жай акцияларға айырбастау арқылы TCE-ді арттыра алады.
Материалдық меншікті капиталды қолдану арқылы банктің төлем қабілеттілігін бағалаудың бір әдісі ретінде меншікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін есептеу үшін де қолдануға болады және оның тұрақтылығының консервативті шарасы болып саналады.
Маңызды
TCE GAAP немесе банктік ережелермен талап етілмейді және әдетте ішкі капиталдың жеткіліктілік көрсеткіштерінің бірі ретінде қолданылады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Арнайы консультациялар
TCE коэффициенті (TCE-ді материалдық активтерге бөлу) банктегі капитал жеткіліктілігінің өлшемі болып табылады. TCE коэффициенті фирманың материалдық активтері бойынша фирманың меншікті капиталын өлшейді. Оны акционерлік капитал жойылғанға дейін банктің тұрақты шығындарын бағалау үшін қолдануға болады.
Патенттер фирманың жағдайына байланысты осы теңдеу мақсатында материалдық емес активтерден шығарылуы мүмкін, өйткені олар кейде жойылу мәніне ие болуы мүмкін.
Банктің төлем қабілеттілігін бағалаудың тағы бір әдісі – қарапайым акциялардан, артықшылықты акциялардан, бөлінбеген пайдадан және кейінге қалдырылған салық активтерінен тұратын оның бірінші деңгейдегі капиталын қарау. Банктер мен реттеушілер банктің тұрақтылығын бағалау үшін бірінші деңгейдегі капитал деңгейлерін қадағалайды.
Атап айтқанда, АҚШ-тың қазынашылық ноталары сияқты банкке тиесілі тәуекел деңгейі төмен активтер қауіпсіздігі төмен деңгейлі бағалы қағаздарға қарағанда көбірек болады.Реттеушілер капиталдың бірінші деңгейлерін үнемі жіберуді талап етпейді, бірақ олар Федералдық резервтік банктерде стресс-тесттер өткізгенкезде күшіне енеді.
Материалдық меншікті капитал мысалы
Америка Банкі (BAC ) 2019 қаржы жылына баланстық құны 267,9 миллиард долларды құрады.Оның гудвилл 68,95 миллиард доллар, материалдық емес активтер 1 миллиард доллар, ал артықшылықты акциялар 23 миллиард долларды құрады.Осылайша, Америка Банкінің материалдық жалпы капиталы 2019 жылдың соңында 174,95 миллиард долларды құрады (267,9 миллиард – 68,95 миллиард – 1 миллиард – 23 миллиард доллар). Көптеген банктер қаржылық есептіліктің қосымша құжаттарында материалдық жалпы капиталды бұзады.