Сізде қосымша зейнетақы жоспары (SERP) болуы керек пе?
Зейнетақы активтерін өздерінің 401 (k) немесе жеке зейнетақы шоттарынан (IRA) асып түсуге үміттенетін басшылар мен басқа да компаниялардың қызметкерлері жауапты қосымша атқарушы зейнеткерлік жоспарынан (SERP) таба алады.Мұндай емес білікті кейінге қалдырылған өтемақы жоспарына сіз басқа білікті жоспарлары рұқсат етілген ең үлкен үлес лимиттерді жетті соң қосымша зейнетақымен қамсыздандыру ұсынуға арналған. Олардың құрылымы мен функциясын білу сізге SERP сіздің жалпы зейнетақы стратегияңызға сәйкес келетіндігін анықтауға көмектеседі.
Негізгі өнімдер
- SERP-тер салықты кейінге қалдыру негізінде ақша жинайды.
- SERP-ді мерзімінен бұрын шығарып алу жазасы болмайды.
- SERP-дің жарналық шегі жоқ.
- Жұмыс берушілер SERP-ті сізге өмірді қолма-қол сақтандыру полисін рәсімдеу арқылы жиі қаржыландырады.
Қосымша атқарушы зейнеткерлік жоспары (SERP) негіздері
SERP бір жұмыс берушіден екіншісіне өзгеруі мүмкін, бірақ олар негізінен бірдей нұсқаулықтарға сәйкес келеді. Жұмыс беруші жоспардың қалай құрылатынын, оның қаншалықты үлес қосатындығын, бұл жарналардың қандай формада болатынын және қатысушы қызметкерлерге жоспардан бөлу қалай төленетіндігін анықтайды.
SERP белгіленген төлемдер жоспары ретінде орнатылған кезде, қызметкер зейнеткерлікке шыққан кезде бір реттік немесе аннуитет алады, бұл қызметкердің өмір бойғы өтемақысының белгіленген пайызына тең. А анықталған — үлес SERP жеке қызметкер шотқа тұрақты үлесі үшін мүмкіндік береді. Бұл қаражат қызметкердің атынан қаражат зейнеткерлікке шыққанға дейін салынғанға дейін салынатын болады. Ақшаны мүгедектік жағдайында немесе жоспарға қатысушының қайтыс болғаннан кейін пайда алушысы ала алады.
SERP-ді қалай қаржыландыру туралы айтатын болсақ, өмірді сақтандыру көптеген компаниялардың таңдауына мүмкіндік береді. Сіздің жұмыс берушіңіз сізге ақшаны өмірді сақтандыру полисін рәсімдейді және өзін бенефициар ретінде атайды. Сіздің өміріңізде жұмыс беруші сіздің SERP шотыңызды қаржыландыру үшін ақшалай қаражатты қолданады. Қалыпты зейнеткерлік жасқа жеткенде, сіз ақша алуды бастауға болады.
SERPs қызметкерлерге қалай пайда әкеледі
Қолданыстағы зейнетақы шоттарына SERP қосқыңыз келетін бірнеше себептер бар.Ең алдымен, сіз салықты кейінге қалдырған негізде қаражат жинап жатырсыз, және 59 жасқа дейінгі бөлу 10% мерзімінен бұрын шығарып алу жазасына тартылмайды. Егер сіздің жұмыс берушіңіз сіздің шотыңызды қаржыландыру үшін өмірді сақтандыруды қолданып жатса, жоспарланған болашақ сыйақыңызды жабу үшін жоспарға ақша салынып жатыр ма, жоқ па деп алаңдамайсыз.
Жоспарды қаржыландыру үшін жұмыс беруші жауапкершілікті өз мойнына алатындықтан, сіз оған жыл сайын жалақыңыздың немесе бонустық ақшаңыздың кез-келгенін кейінге қалдыруға міндетті емессіз. SERP-дің біліктілігі жоқ кейінге қалдырылған өтемақы жоспарларының тақырыбына енуі, сонымен қатар олар 401 (k) немесе басқа білікті жоспар болуы мүмкін жылдық жарна шектеріндегі ішкі кірістер қызметі (IRS) шектеулеріне ұшырамайтындығын білдіреді.
Ақырында, егер сізде бірдеңе болса, сіздің жұбайыңыз немесе басқа бенефициарлар аннуитеттік кірісті немесе асыраушысынан айрылу үшін бір реттік жәрдемақы ала алады, сондықтан қаражат босқа кетпейді.
SERP-ді әдетте айтарлықтай жалақы алатын компанияның басты басшылары ғана алады. Олар бағалы қызметкерлердің компанияда ұзақ уақыт бойы қалуын қамтамасыз ететін құрал. Егер сіз SERP-ді қаласаңыз, оны келіссөздер жүргізу стратегиясына айналдыруыңыз керек шығар. Есте сақтау керек бір нәрсе: SERP компанияны несие берушілерден қорғалмайды, егер ол қаржылық қиындықтарға тап болса, олар банкроттық жағдайында толығымен кетуі мүмкін.
Маңызды
SERP төлемдері бір реттік немесе аннуитеттен белгіленген бірқатар төлемдер түрінде төленеді, әр әдіс үшін әр түрлі салық салдары бар, сондықтан мұқият таңдаңыз.
SERPs компанияларға қалай пайда әкеледі
SERP-ді құрастыру оңай, аз басқаруды қажет етеді және IRS мақұлдауына жатпайды. Сервиспен кімге ұнайтынын шешуге компания жауап береді және ол жоспарды бақылайды, сонымен қатар салық есебінен кейінге қалдырылған SERP-тің ақшалай құнының өсуінен өз кітаптарынан кіріс алады. SERP компанияны өз құнын қалпына келтіруге мүмкіндік беретін етіп құруға болады, ал жеңілдіктер төленген кезде компания салықтық жеңілдікке ие болады.
SERP-ке салық салу
SERP-ке тіркелмес бұрын мұқият өлшейтін бір нәрсе — бұл сіздің салықтарыңызға қалай әсер етуі мүмкін. SERP-дер салық бойынша кейінге қалдырылады, яғни сіз зейнетақыға шыққанға дейін қаражатқа салық төлемейсіз.
Сіз таңдаған төлем сізге салық салуға әсер етеді. Бір реттік төлемді таңдау сізден төленетін салықты бірден төлеуді талап етеді, ал қалған қаражатты зейнеткерлік кірісіне қосыңыз. Ай сайынғы аннуитеттік төлемдерді таңдау сізге салық салуды кеңейтуге мүмкіндік береді.
Егер сіз қай жолдың жақсы екеніне сенімді болмасаңыз, қанша сценарий төлейтіндігіңізді білу үшін екі сценарийдегі сандарды қосыңыз. Егер сіздің ұзақ мерзімді жоспарыңызға салық жеңілдіктері бар шоттардан ақша алу кіретін болса, уақыт өте келе SERP төлемдерін тарату салықтан кейінгі кірістерге әкелуі мүмкін.
Төменгі сызық
Егер сіз ұзақ уақыт жұмыс берушімен бірге жүруді жоспарласаңыз, SERP сіздің жинақ ақшаңызды айтарлықтай арттыра алады. Егер сіз басқа зейнетақы шоттарын үнемі көбейтіп отырсаңыз, бұл жоспарлар сізге өте жағымды болуы мүмкін, бірақ сіз болмаса да кейбір артықшылықтарға қол жеткізуге болады. SERP сізге сәйкес келетіндігін шешкен кезде, сіз қандай-да бір қосымша салық міндеттемесінің әсерінен қаншалықты үнемдейтініңізді және өлшейтіндігіңізді ескеріңіз.