ӘКК F-4 формасы
F-4 SEC формасы дегеніміз не?
F-4 SEC нысаны – бұл АҚШ-тың бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссиясының ( ӘКК ) шетелдік эмитенттердің белгілі бір бағалы қағаздарды тіркеуі үшін талап етуі.ӘКК F-4 нысаны биржалық ұсыныстар мен бизнесті біріктіруге байланысты шетелдік жеке эмитенттер қатысатын бағалы қағаздарды тіркеуді қолдайды.
Негізгі өнімдер
- F-4 SEC нысанын кез-келген шетелдік жеке эмитент 405 ережесінде (§230.405) анықталғандай, 1933 жылғы Бағалы қағаздар туралы заңға сәйкес бағалы қағаздарды тіркеу үшін қолдана алады.23
- Шетел эмитенті қатысатын АҚШ-тың бірігуі немесе бірігуі болған жағдайда, сондай-ақ форма толтырылуы керек.
- Егер тіркеуші тіркелген инвестициялық компания болса, онда нысанды қолдануға болмайды.
F-4 SEC нысанын түсіну
Ф-4 нысаны 1933 жылғы Бағалы қағаздар туралы заңға сәйкес тіркеу туралы мәлімдеме ретінде де белгілі. Көбінесе «бағалы қағаздардағы шындық» заңы деп аталатын бұл акт осы тіркеу формаларында компания мен ұсынылатын бағалы қағаздар туралы маңызды фактілерді ашуды талап етеді.Бұл ӘКК-ге инвесторларға ақпаратты қол жетімді ету және алаяқтыққа тыйым салу арқылы мақсатына жетуге көмектеседі.
F-4 формасындағы SEC міндетті өрістерге мыналар кіреді:
- Тіркелушінің нақты атауы және ағылшын тіліне аудармасы
- Инкорпорацияның мемлекет немесе басқа юрисдикциясы
- Өндірістік классификацияның бастапқы стандартты коды
- IRS жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірі
- Тіркеушінің негізгі атқарушы кеңселерінің мекен-жайы
- Қызмет агентінің аты-жөні, мекен-жайы және телефоны
Сонымен қатар, F-4 нысаны өтінім берушіден бағалы қағаздарды сатудың басталатын күнін, тіркеуші дамып келе жатқан компания болып табылатындығын, ол өзінің қаржылық есептілігін АҚШ GAAP қа сәйкес жасайтын- жасамайтындығын және тіркеу жарнасын есептеуді жариялауды талап етеді.. Мұның бәрі шетелдік фирмалардың тәжірибесін АҚШ нарықтарымен стандарттауға және әлеуетті акционерлер мен инвестициялаушы қоғамға ақпарат ағынын оңтайландыруға көмектеседі.
Басқа маңызды SEC нысандары
ӘКК-нің барлық нысандары маңызды болғанымен, эмитенттер үшін қосымша нысаны – S-1 формасы, бұл отандық эмитенттердің жаңа бағалы қағаздарын тіркеудің бастапқы формасы. S-1 SEC формасына ұқсас, S-1 нысаны эмитенттерден капиталдық кірістерді жоспарланған пайдалану, ағымдағы бизнес моделі және бәсекелестік туралы ақпарат беруді және бағаны ұсына отырып, жоспарланған қауіпсіздік туралы қысқаша проспект беруді сұрайды. листингілік бағалы қағаздар пайда болатын кез-келген сұйылту.
Тағы бір маңызды нысаны – 10-К.Бұл компанияның жылдық жұмысының жиынтық есебі.ӘКК бұны көпшілік ашық компанияларға қажет етеді. Әдетте, 10-K компанияның жылдық есебіне қарағанда анағұрлым егжей-тегжейлі есеп болып табылады және бес бөлек бөлімнен тұрады:
- Негізгі операцияларды, өнімдерді және қызметтерді қамтитын бизнес шолуы
- Тәуекелдер (қазіргі және болашақ)
- Соңғы бес жыл ішіндегі таңдалған қаржылық мәліметтер
- Кәсіптің соңғы нәтижелерін түсіндіруге мүмкіндік беретін менеджментті талқылау және талдау (MD&A)
- Аудиторлық қаржылық есептілік ( кірістер туралы есепті, баланстарды және ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепті қоса алғанда) және оларды қарау көлемін растайтын компанияның тәуелсіз аудиторының хаты