Жинақ облигацияларының жоспары

Жинақ облигацияларының жоспары дегеніміз не?

Жинақтық облигациялар жоспары – бұл қызметкерлерге жалақыдан ұстап қалу арқылы АҚШ сериялы облигацияларын, мысалы, EE сериясы және I сериялы облигацияларды сатып алуға мүмкіндік беретін жұмыс орны бағдарламасы. Әр қатысушының жалақысынан ақша бөлінеді, ал жеткілікті ақша жиналған кезде компания қызметкердің атынан жинақ облигациясын сатып алады. Жоспар белгілі бір қызметкерлерге ғана қол жетімді болуы мүмкін, мысалы, компанияда толық жұмыс істейтіндер. 

Маңызды

  • Жинақтық облигациялар жоспары – бұл жұмыскерлерге АҚШ-тың жинақ облигацияларын (EE сериясы және I серия) жалақыдан ұстап қалу арқылы сатып алуға мүмкіндік беретін жұмыс орны бағдарламасы. 
  • EE сериялы облигацияларды белгілі бір номиналда сатып алуға болады және олардың номиналды құнының жартысына (өтеу мерзімі бойынша) сатып алуға болады. 
  • I сериялы облигациялар инфляцияға индекстеледі; олар белгіленген пайыздық мөлшерлемені және инфляция деңгейін жарты жыл сайын есептейді (ТБИ-U қолдану арқылы).
  • EE және I сериялы жинақ облигациялары бойынша сыйақы мемлекеттік және жергілікті табыс салығынан босатылады.
  • Сатып алынған облигациялар бір иеленушіге немесе бірнеше иеленушіге немесе жалғыз бенефициары бар иелерге тіркелуі мүмкін.

Жинақтық облигациялар жоспары қалай жұмыс істейді

Жинақ облигацияларының жоспарында облигациялар облигацияны ұстаушы қайтыс болғаннан кейін алатын жалғыз иесіне, тең иелеріне немесе жалғыз бенефициары бар жалғыз иесіне тіркелуі мүмкін.

Көптеген жұмыс орындарындағы облигациялардың екі түрі бар: EE сериясы және I серия. Олардың екеуінің айырмашылығы олардың пайыз төлеу тәсілі. 

Маңызды

Жинақ облигацияларының жоспары үшін қатысушының жалақысының белгіленген мөлшері компанияның жұмысшы атынан жинақ облигациясын сатып алуға жеткілікті ақша болғанға дейін әр кезеңге бөлінеді.

Жинақ облигацияларының түрлері

EE облигациялар сериясы

Бірінші рет 1980 жылы шығарылған сериялы облигациялар облигацияның бастапқы мерзімі ішінде, әдетте 20 жыл ішінде, кем дегенде екі есеге кепілдендірілген. EE сериялы облигацияларының көпшілігі сыйақы төлеу мерзіміне ие, ол бастапқы өтеу күнінен асады, эмиссиядан бастап 30 жылға дейін. 30 жылдан кейін облигациялар енді пайыздар алмайды. 

Series EE облигациялар сатып алуға болады конфессиялардың $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1,000, $ 5,000, немесе $ 10,000 және олардың атаулы құнына жартысында үшін сатып алуға болады; мысалы, $ 10,000 EE облигациясы 5000 доллар тұрады. 

I сериялы облигациялар

I сериялы облигацияларды номиналы 50 доллар, 75 доллар, 100 доллар, 200 доллар, 500 доллар, 1000 доллар немесе 5000 доллар номиналымен сатып алуға болады. Инфляция индекстелген I сериялы облигациялар 1998 жылы енгізілген және бұл инвесторларға олардың сатып алу қабілеттілігінен қорғауды қамтамасыз етуге арналған. 

I сериялы облигациялар номиналы бойынша сатып алынады және жиынтық ставкаға ие болады: облигацияны сатып алған сәттен бастап белгіленген кірістілік коэффициенті және барлық қалалық тұтынушылар үшін тұтыну бағаларының индексі негізінде жылына екі рет есептелетін инфляция деңгейі (ТБИ-U) ). EE облигациялары сияқты, менде де облигациялар 30 жылға дейін пайыздар ала алады.

Ерекше мәселелер

EE сериясы мен I сериялы жинақ облигацияларына пайыздар федералды салықтарға, сондай-ақ мемлекеттік және жергілікті мүлікке, мұраға, сыйлыққа және басқа акциздерге жатады. Алайда, алынған пайыздар мемлекеттік немесе жергілікті табыс салығынан босатылады. 

Инвестор облигацияның есептелген сыйақысы туралы есепті федералдық табыс салығы мақсатында облигация өтелгенше, басқа біреуге берілген немесе пайыздар алуды тоқтатқанға дейін кейінге қалдыра алады. EE және I облигацияларының мерзімі аяқталған кезде, олар автоматты түрде өтеледі және алынған пайыздар федералдық табыс салығы мақсатында есептеледі.

Федералдық табыс салығы бойынша пайыздар туралы есеп беру үшін инвестордың қолданатын екі әдісі бар: ақша қаражаты және есептеу. Қолма-қол ақшаны есептеу әдісін қолдана отырып, федералдық салық облигацияның соңғы өтелу, өтелу немесе басқа салық салынатын орналастыру жылына дейін, қайсысы бұрын болса, кейінге қалдырылады. Есептеу негізінде пайыздар жыл сайын жинақталған кезде есеп береді.