Капиталдың қайтарылуы

Капиталдың қайтарымы (ROC) дегеніміз не?

Капиталдың қайтарылуы инвестор өзінің бастапқы инвестицияларының бір бөлігі инвестициялардан түскен пайда немесе капитал өсімі деп есептелмеген жағдайда пайда болады. Капиталдың қайтарымы инвестордың түзетілген шығындар негізін төмендететініне назар аударыңыз. Акцияның түзетілген өзіндік құны нөлге дейін төмендетілгеннен кейін, кез-келген кейінгі кіріске капитал өсімі ретінде салық салынады.

Негізгі өнімдер

  • Капиталды қайтару (ROC) – бұл салық салынатын оқиға болып саналмайтын және табыс ретінде салық салынбайтын инвестициядан алынған төлем немесе қайтару.
  • Капитал, мысалы, зейнеткерлік шоттар мен өмірді тұрақты сақтандыру полисі бойынша қайтарылады; тұрақты инвестициялық шоттар бірінші кезекте кірісті қайтарады.
  • Инвестициялар кіріс әкелуі тиіс негізгі қарыздан тұрады; бұл сома шығындар негізі болып табылады. Капиталдың қайтарымы – бұл тек негізгі қарыздың қайтарымы, және бұл инвестиция нәтижесінде пайда немесе шығын болмайды

Капиталдың қайтарымы қалай жұмыс істейді

Жеке тұлға ақша салған кезде, олар негізгі кірісті қайтару үмітімен жұмыс істей бастайды, бұл шығындар негізі деп аталады. Негізгі қарыз инвесторға қайтарылған кезде, бұл капиталдың қайтарымы болып табылады. Оған кірістер (немесе залалдар) кірмейтіндіктен, оған салық салынбайды – бұл сіздің бастапқы ақшаңызды қайтарып алуға ұқсас.

Маңызды

Капиталдың қайтару қайтарумен шатастыруға болмайды бойынша соңғы инвестицияланған капиталға тапқан қайтару болып табылады (және салық салынатын болып табылады) капиталдың.

Инвестициялардың кейбір түрлері инвесторларға салық салу мақсатында пайда (немесе залал) алудан бұрын өз капиталын қайтарып алуға мүмкіндік береді. Бұған 401 (k) жоспарлары немесе IRA сияқты білікті зейнетақы шоттары және өмірді тұрақты сақтандыру полисінен жинақталған ақша кіреді. Бұл өнімдер бірінші сатылымға шығарудың мысалдары (FIFO), өйткені инвесторлар алғашқы долларларын пайдаға қол жеткізбей тұрып алады.

Шығындар базасы инвестордың инвестиция үшін төленген жалпы құны ретінде анықталады, ал акциялардың өзіндік құны акциялардың дивидендтері, акциялардың бөлінуі және акцияны сатып алу үшін комиссиялық шығындар үшін түзетіледі. Инвесторлар мен қаржылық кеңесшілер үшін әр салымның өзіндік құнының негізін қадағалап отыру маңызды, осылайша капитал төлемдерінің кез-келген кірістілігі анықталуы мүмкін.

Инвестор инвестицияларды сатып алып, оны пайда табу үшін сатқан кезде, салық төлеуші жеке салық декларациясы бойынша капитал өсімі туралы есеп беруі керек, ал инвестицияның өзіндік құны шегерілген сату бағасы сатудан түскен пайда болып табылады. Егер инвестор шығындар негізінен аз немесе оған тең соманы алса, онда бұл капитал өсімі емес, капитал қайтарымы болып табылады.

Акциялардың бөлінуі және капиталды қайтару мысалы

Мысалы, инвестор 100 акцияны XYZ акцияларын 20 доллардан сатып алады, ал акцияларда 2-ге бөлінген акция бар, осылайша инвестордың түзетілген акциялары бір акцияға 10 доллардан 200 акцияны құрайды деп есептейік. Егер инвестор акцияларды 15 долларға сатса, алғашқы 10 доллар капиталды қайтару болып саналады және оған салық салынбайды. Акцияға қосымша $ 5 – бұл пайда өсімі және жеке салық декларациясында көрсетіледі.

Серіктестіктің капиталды қайтаруындағы факторинг

Серіктестік дегеніміз – екі немесе одан да көп адам активтер қосатын және пайдаға қатысу үшін кәсіпорынды басқаратын бизнес. Тараптар жасау серіктестікті серіктестік туралы келісімге пайдалану. Серіктестік үшін капиталдың қайтарымын есептеу қиынға соғуы мүмкін.

Серіктестің серіктестікке деген қызығушылығы серіктестің капиталы шотында қадағаланады және шот серіктес салған кез-келген ақша қаражаттарымен немесе активтермен бірге серіктес пайданың үлесімен ұлғаяды. Серіктестің қызығушылығы кез-келген алу немесе кепілдендірілген төлемдермен және серіктестіктегі шығындар бойынша серіктестің үлесімен азаяды. Әріптестің капиталы шотындағы қалдыққа дейін шығару капиталды қайтару болып саналады және салық салынатын оқиға болып табылмайды.

Капиталдың барлық сальдосы серіктеске төленгеннен кейін, кез келген қосымша төлемдер серіктеске табыс болып саналады және серіктестің жеке салық декларациясына салық салынады.