Іске асырылған пайданың іске асырылмаған немесе «қағаз» деп аталатын пайдадан айырмашылығы неде?
Активтерді пайда табу үшін сату және сатып алу кезінде инвесторлар үшін іске асырылған пайда мен кірісті және іске асырылмаған немесе « қағаздан алынған пайда » деп аталатындарды ажырату маңызды.
Негізгі өнімдер
- Жүзеге асырылмаған немесе «қағаз түрінде» пайда немесе шығын – бұл теңгерімде болатын, ақшалай қаражатқа әлі сатылмаған инвестиция нәтижесінде пайда болатын теориялық пайда немесе тапшылық.
- Іске асырылған пайда немесе зиян инвестициялар сатып алынғаннан гөрі жоғары немесе төмен бағамен сатылған кезде пайда болады.
- Іске асырылған кірістер мен шығыстарға қарсы салық салу мақсатында әр түрлі қарастырылады.
Іске асырылған пайда
Қарапайым тілмен айтқанда, іске асырылған пайда – бұл ақша қаражаттарына айналдырылған пайда. Басқаша айтқанда, сіз өзіңіз салған инвестициядан пайда табу үшін сіз қолма-қол ақша алуыңыз керек және сатылмай активіңіздің нарықтық бағасының өсуіне куә болуыңыз керек. Мысалы, егер сізде XYZ корпорациясының 1000 қарапайым акциясы болса және фирма акцияға 0,50 АҚШ доллары көлемінде ақшалай дивиденд шығарса, сіз өз инвестицияңыздан 500 доллар пайда табасыз. Бұл іске асырылған пайда, өйткені сіз нақты қолма-қол ақша алдыңыз, оны нарықтағы өзгерістерге байланысты жоғалту мүмкін емес.
Сол сияқты, сіз XYZ-дің 1000 акциясын акция үшін 10 доллардан сатып алдыңыз, жалпы инвестиция $ 10,000. Егер XYZ Corp. қазіргі уақытта нарықта бір акция үшін 15 доллардан саудаласа және сіз 1000 акциялардың барлығын ашық нарықта 15 доллардан сатқан болсаңыз, сіз өз салымыңыздан 5000 доллар (15000 – 10000 доллар) пайда табасыз.
Енді XYZ корпорациясының акциялары 15 доллардан саудаланып жатыр делік, бірақ сіз олардың бір акция үшін әділетті түрде 20 долларға бағаланғанына сендіңіз, сондықтан сіз 15 доллардан сатқыңыз келмеді. Сіз өзіңіздің 1000 акцияларыңыздың барлығын әлі де ұстап тұрғандықтан, сізде 5000 доллар көлемінде пайда болмас еді. Әрине, егер сіз өз ұстанымыңыздан шықпаған болсаңыз және өз пайдаңызды түсінген болсаңыз, онда сіз өзіңіздің пайдаңыздың бір бөлігінен немесе барлығынан және сіздің директорыңыздан да айырылып қалуыңыз мүмкін.
Іске асырылмаған пайда
Екінші жағынан, сіз өз пайдаңызды түсінбегендіктен, кірісті табыс ретінде талап етуіңіз талап етілмейді; акцияларыңызды сатудың орнына ұстау арқылы сіз салық салынатын кірісті бір жылға (немесе көп) кейінге қалдыруға болады. Әрине, керісінше шығындарға қатысты – іске асырылған залалды инвесторлар әдетте капитал шығыны ретінде талап ете алады, ал басқа шығындарды есепке алады, ал қағаз шығындар мүмкін емес.
Сарапшылардың айтары:
Adight Insight
Лоуренс Спрунг, CFP® Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Іске асырылған пайда немесе пайда – бұл бағалы қағазды сатқаннан кейін ұстайтын нәрсе. Мұндағы басты мәселе – сіз сатқаныңыз, кірісті жауып, оны «жүзеге асырғаныңыз». Мысалы, егер сіз бағалы қағазды бір акция үшін 50 доллардан сатып алып, кейін оны 100 долларға сатсаңыз, сізде 50 доллар пайда болған болар еді. Іске асырылмаған пайда немесе қағаздан алынған пайда – бұл сіз тек «қағазға» түсетін кірістер, өйткені сіз әлі де инвестицияларды ұстап тұрасыз, егер бұл құнды қағаз құнсызданса немесе бағалы қағаздар бағасы өссе, олар жоғарылап кетуі мүмкін.
Мысалы, егер сіз құнды қағазды бір акцияға 50 доллардан сатып алған болсаңыз, оған әлі де иелік етсеңіз және ол бір акция үшін 100 долларға бағаланған болса, онда сіз акциялар үшін сатылмаған пайда немесе қағаз түрінде 50 доллар пайда аласыз. Бұл іске асырылмаған пайда сіз құнды қағазды сатқан кезде ғана жүзеге асады.