Іске асырылмаған табыстар мен шығындар дегеніміз не?
Табыстар немесе шығындар сізге тиесілі акция (немесе басқа инвестиция) нақты сатылған кезде «жүзеге асырылады» деп аталады. Іске асырылмаған пайда мен залал, әдетте, «қағаз» пайда немесе залал деп те аталады.
Ан іске асырылмаған залал инвестор оны сатып кейін қор азаяды кезде жүреді, бірақ оны сатуға әлі бар. Егер үлкен шығын іске асырылмаған күйінде қалса, инвестор акциялардың сәттілігі өзгеріп, акциялардың бағасы сатып алынған бағадан жоғарылайды деп үміттенеді. Егер акциялар бастапқы сатып алу бағасынан жоғары көтерілсе, онда инвестор акцияны ұстаған уақыт ішінде іске асырылмаған пайдаға ие болады.
Негізгі өнімдер
- Жүзеге асырылмаған пайда – бұл инвестордың қолында болған, бірақ әлі де ашық акциялар позициясы сияқты қолма-қол ақшаға сатылмаған актив немесе инвестиция құнының өсуі.
- Өткізілмеген залал – бұл инвестордың активті немесе инвестицияны сатудан және залалды түсінуден гөрі оның құнының төмендеуі.
- Іске асырылмаған пайда немесе шығын «қағаз» пайда мен залал деп те аталады.
- Пайда немесе шығын инвестиция нақты сатылған кезде жүзеге асырылады.
- Капиталдан түскен пайдаға олар жүзеге асырылған кезде ғана салық салынады; күрделі шығындар оларды жүзеге асырған кезде ғана алынып тасталуы мүмкін.
Іске асырылмаған табыстар мен шығындардың мысалы
Айталық, сіз TSJ Sports Conglomerate акцияларын акция үшін 10 доллардан сатып аласыз, содан кейін көп ұзамай акция бағасы 3 долларға дейін құлдырайды. Бірақ сіз оны сатпайсыз. Осы сәтте сіздің акцияларыңыз үшін акциялар үшін $ 7 көлемінде өтелмеген шығындар пайда болады, өйткені сіздің акцияларыңыздың құны сіз позицияға алғаш келгеннен гөрі 7 долларға аз.
Енді компанияның сәттілігі өзгеріп, акция бағасы 18 долларға көтерілді делік. Акцияны әлі сатпағандықтан, сізде акция үшін 8 доллардан асып түспеген пайда пайда болады (сіз алғаш сатып алғаннан 8 доллардан жоғары).
Салық салдары
Өткізілмеген кірістер мен шығыстарды «қағаз» деп атау пайда немесе шығындар «қағаз жүзінде» тек пайда болатынын білдіреді. Бұл, әсіресе, салық тұрғысынан өте маңызды, өйткені, негізінен, пайда өсіміне олар жүзеге асырылған кезде ғана салық салынады, және сіз өзіңіздің декларацияңыздағы күрделі шығындарды оларды жүзеге асырғаннан кейін ғана шегере аласыз.
Салықтық жеңілдіктерге жету үшін сіз өзіңіздің капиталды шығындарыңызды қалай шегеруге қатысты стратегиялық ұстанымға ие болғыңыз келеді. Егер сізде бір жылдағы капитал өсімі де, шығыны да болса, сіз өзіңіздің капиталды жоғалтуыңызды салық өсімінің орнын толтыру арқылы салық жүктемесін азайту үшін пайдалана аласыз. Капиталдың шығыны болашақтағы капитал өсімінің салық жүктемесін азайту үшін де қолданыла алады. Егер сізде капитал өсімі болмаса да, қарапайым кірісті рұқсат етілген мөлшерге дейін өтеу үшін күрделі шығындарды пайдалануға болады.
Мүмкін сіз меншіктегі акциялардың жалпы шығынын компанияның жұмыстан шыққанына немесе банкротқа ұшырағанына байланысты нөлге теңескен мөлшерін алуға болады. Салық саласындағы маман сізге толтыруы керек нысандар және сіздің жағдайыңыздың ең жақсы стратегиясы туралы кеңес бере алады.
Әрине, ол салық тұрғысынан осылай жұмыс істейтін болса да, шығын – бұл жүзеге асырылған немесе жүзеге асырылмағанына қарамастан залал екенін ұмытпаңыз. Кейбір инвесторлар үшін өз кірістерін қашан алуға және шығындарды азайтуға болатындығын білу ұзақ мерзімді инвестициялау табысының кілті болып табылады.
Adight Insight
Теодор Э. Саад, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджелес, Калифорния
Іске асырылмаған кірістер мен шығындар («қағаздан» алынған пайда / зиян) – бұл сіз сатып алған, бірақ әлі сатылмаған бағалы қағаздар бойынша жоғары немесе төмен мөлшер. Әдетте, іске асырылмаған кірістер / шығындар сіз бағалы қағаздарды сатқанға дейін және осылайша пайда / шығынды «жүзеге асырғанға» дейін сізге әсер етпейді. Егер сіз активтер салық төлеуді кейінге қалдырған шотта болмаған болсаңыз, сізге салық салуға жатасыз. Егер сіз, мысалы, «XYZ» 100 акциясын бір акция үшін 20 долларға сатып алған болсаңыз және олар бір акция үшін 40 долларға дейін көтерілсе, сізде сатылмаған пайда 2000 доллар болатын еді. Егер сіз осы позицияны сатқыңыз келсе, сізде 2000 доллар пайда болған болар еді және оған салық төлеуге міндеттісіз.
Салық залалдарын жинау, қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді капиталды өсіруді ескеру және сіздің табыс салығыңызға қатысты жақша пайда немесе шығын кезінде позициялармен қандай қадамдар жасау керектігі туралы шешім қабылдауда маңызды фактор болып табылады.