Ұзын құйрықты жауапкершілік
Ұзақ мерзімді жауапкершілік дегеніміз не?
Ұзын құйрықты міндеттеме – бұл ұзақ мерзімді есеп айырысу кезеңін қамтитын міндеттеменің түрі. Ұзын құйрықты міндеттемелер, мүмкін, туындаған, бірақ есеп берілмеген (IBNR) талаптарға әкелуі мүмкін, өйткені талаптардың орындалуы ұзақ уақытты алуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Ұзын құйрықты міндеттеме – бұл ұзақ мерзімді есеп айырысу кезеңін қамтитын міндеттеменің түрі.
- Жауапкершілікті сақтандыру талаптары көбінесе үлкен соманы қамтиды және бұл бітімге, сондай-ақ ұзақ сот ісіне әкелуі мүмкін.
- Ұзақ мерзімді міндеттемелерге медициналық қателіктер, жұмыс орнындағы кемсітушілік және балаларға қатысты зорлық-зомбылық жағдайлары жатады.
Ұзын құйрықты жауапкершілікті түсіну
Сақтандыру талабы бойынша есеп айырысу мерзімі ұзақ мерзімді міндеттеме болып санала ма, өтелетін тәуекел түріне байланысты әр түрлі болады. Мүлікті сақтандыру талаптары салыстырмалы түрде тез шешіледі, ал жауапкершілікті сақтандыру талаптары көбінесе ұзақ мерзімді міндеттемелер ретінде жіктеледі.
Жауапкершілікті сақтандыру бойынша провайдерлер көбінесе жаңа талаптардың шағым туындағаннан кейін көп уақыт өткеннен кейін көрінеді. Ұзақ есеп айырысу кезеңі немесе ұзақ мерзімді міндеттеме әр түрлі себептерге байланысты болуы мүмкін, соның ішінде:
- Жауапкершілікті сақтандыру талаптары көбінесе сақтандыру талаптарының басқа түрлеріне қатысты үлкен соманы қамтиды.
- Жауапкершілікті сақтандыру талаптары бітімге, сондай-ақ ұзақ сот ісіне әкелуі мүмкін.
- Сақтандыру компаниясы көбіне талапты мұқият тексеріп, оның адал ниетпен жасалғанына және жалған емес екеніне көз жеткізгісі келеді.
Ұзақ мерзімді міндеттемелердің қаржылық әсері
Ұзақ мерзімді деп саналатын тәуекелдерді өтеуді ұсынатын сақтандыру компаниялары қысқа мерзімді міндеттемелер бойынша өтем ұсынатын компанияларға қарағанда инвестициялық кірістердің (таза инвестициялық кірістер / алынған сыйлықақылар) коэффициенттеріне ие болуы мүмкін. Инвестициялық кірістер коэффициенті сақтандыру компаниясының табыстылығын анықтау үшін қолданылады. Сақтандыру компаниялары әдетте өз клиенттерінен алған сыйлықақыларын салады. Ұзын құйрықтағы тәуекелдерді жабатын саясатта төлемдер мен төлемдер төленетін уақыт аралығында үлкен алшақтық бар. Нәтижесінде, сақтандырудың ұзақ мерзімді провайдерлерінде сыйақыны инвестициялауға көбірек уақыт бар, бұл оларға кірістің жоғарырақ ставкасын табуға көбірек уақыт береді.
Алайда, ұзақ мерзімді міндеттемелерді қамтитын саясат шығындардың жоғары коэффициенттеріне ие (шығындар алынған сыйлықақыларға бөлінеді) және біріккен коэффициенттер (шығындар мен шығындарды түзету бойынша шығындар алынған сыйлықақыға бөлінеді). Аралас коэффициент сақтандырушының табыстылығын анықтауға да көмектеседі. Бұл коэффициентке жиналған сыйлықақылар, төленген талаптар және барлық талаптарға байланысты шығыстар жатады. 100% -дан төмен жиынтық коэффициент сақтандырушының пайда алып отырғанын білдіреді, ал 100% -дан жоғары коэффициент компания сыйлықақы жинауға қарағанда талап арыздар бойынша көп төлейді.
Ерекше мәселелер
Талап қоюдан және сот арқылы өтуге дейін бірнеше жыл, тіпті ондаған жылдар болуы мүмкін болғандықтан, іс қағаздарын дұрыс жүргізу өте қажет. Ұзақ мерзімге жауапкершілікті талап ететін компаниялар ескі жазбаларға мұқият болу керек және сақтандыру полисінің немесе сақтандыру полисінің дәлелі олардың арасында бар-жоғын анықтауға тырысқанға дейін сақтауы керек.
Егер компания ескі міндеттеме саясатын таба алмаса, онда ол саясаттың болғандығын және оның сақтандырушыны алдау мақсатынсыз жоғалғанын немесе жойылғанын растайтын екінші ретті дәлелдерге сүйенуі керек. Мұндай дәлелдерге корпоративті хаттамалар, бухгалтерлік кітаптар, жылдық есептер, ішкі меморандумдар, транзакциялық жазбалар, тіпті жеке тағайындау күнтізбелері кіруі мүмкін – бірақ саясат нөмірінің өзін анықтаудан гөрі маңызды ештеңе жоқ.
Жауапкершіліктің ұзақ мерзімді талаптарының мысалдары
Шағым түрі және есеп айырысу процесінің ұзақтығы әр түрлі болуы мүмкін болса да, төменде ең көп таралған ұзақ мерзімді міндеттемелерге қатысты шағымдар келтірілген.
- Кәсіби аурулар туралы шағымдар, мысалы, асбест және қоршаған ортаны қорғау туралы шағымдар, көптеген жылдар бойы ауаның ластануымен байланысты
- Медициналық ақаулар, мысалы, науқас дәрігерден хирургиялық араласудан немесе процедурадан бірнеше ай өткен соң медициналық қателіктер үшін сотқа жүгінеді
- Киберді сақтандыру полисімен қамтылған киберлік міндеттемелер, бұл кибер бұзушылықтан кейін жеке тұлғаға немесе компанияға ақшалай зиянды өтеуге көмектеседі.
- Жұмыспен қамтуды кемсіту
- Балаларға жасалған қатыгездік