Жүргізілген, бірақ хабарланбаған (IBNR)
Не пайда болады, бірақ есеп берілмейді (IBNR)?
Шығын, бірақ есеп берілмеген (IBNR) – бұл сақтандыру саласында қолданылып келген, бірақ сақтандыру ұйымына әлі хабарланбаған талаптар мен / немесе оқиғалар үшін резерв ретінде пайдаланылатын резервтік шот түрі.
IBNR жағдайында актуарий ықтимал шығынды бағалайды, ал сақтандыру компаниясы күтілген шығындарға қаражат бөлу үшін резервтер құруға шешім қабылдауы мүмкін. Актуарий үшін бұл оқиғалар мен шығындар болған деп айтылады, бірақ олар туралы хабарланбайды.
Негізгі өнімдер
- Шығын, бірақ есеп берілмеген (IBNR) – сақтандыру компаниялары әлі есеп берілмеген талаптардың орнын толтыру үшін пайдаланатын резервтік шот.
- Пайда болған, бірақ хабарланбаған (IBNR) көбінесе бюрократиялық бюрократия мен өңдеудің артта қалуы салдарынан есептердің кешіктірілуімен байланысты.
- Жүргізілген, бірақ хабарланбаған (IBNR) шағымдар жасырын міндеттемелерді білдіретіндіктен, компаниялар резервте ұстауға қаражаттың дұрыс бағасын есептеуі керек.
Қалай пайда болды, бірақ есеп берілмейді (IBNR) жұмыс істейді
IBNR-ді сақтандыру компаниялары жиі пайдаланады, әсіресе АҚШ-тың Шығыс және Парсы шығанағы жағалауында (дауыл мен басқа да табиғи апаттар жиі кездесетін жерлерде). Дауыл соққаннан кейін актуарийлер инфрақұрылымға ықтимал зиянды және болжанатын талаптарды бағалайды. Осы талдауға сүйене отырып, ақшаны талап ету үшін төлеуге (резервте) бөледі. Тағы да, осы мысалда нақты шығындар орын алды, бірақ ресми түрде есеп берілмеді.
Сақтандыру компанияларына IBNR талаптары бойынша қаржыландыру ережелерін сақтауды талап ететін көптеген сценарийлер бар.
Мысалы, баяу дамып келе жатқан кәсіптік аурулар туралы шағымдардың жұмысшылардың өтемақыларына ықтимал әсері. Мұндай мысалдарға силикоз, асбестоз және кәсіптік экспозициялармен байланысты деп анықталған кейбір қатерлі ісіктер жатады. Өнімнің ақаулығы немесе өнімнің міндеттемесі бойынша шағымдар көбінесе есеп беруді кешіктіреді, мысалы қорғасын негізіндегі бояу, асбест оқшаулау және ақаулы гипсокартон.
Нашар экологиялық тәжірибелер сонымен қатар экологиялық жауапкершілік туралы талаптардың кешіктіріліп есеп беруіне әкелуі мүмкін. Сонымен, қысқа мерзімді жұмысшыларға өтемақы төлеу және денсаулық сақтаудың топтық жоспарына медициналық қызмет көрсету туралы шағымдар кешіктірілген есептер шығаруы мүмкін.
Маңызды
Сақтандыру тасымалдаушылары IBNR-ді сіздің шотыңыздың өнімділігін есептеу үшін қалай қолданатынын түсіну өте маңызды.
Кешіктірілген есеп беру IBNR есептеуін талап ететін сақтандыру жабудың бірнеше түріне әсер етеді. Оларға жұмысшылардың өтемақысы, қоршаған ортаны / қоршаған ортаны ластау, денсаулық сақтау, жалпы жауапкершілік және өнімдерге жауапкершілік кіреді.
IBNR қалай есептеледі?
Сәйкес IBNR есептеудің дұрыс және дұрыс формуласын анықтау әрқашан сақтандыру индустриясының ең қиын мәселелерінің бірі болды. Сақтандыру талаптарының айнымалылары әдеттегідей бөлінбейді, бұл оларды бағалауға қиындық туғызады – және оны дұрыс қабылдамау нәтижесіз болмайды. Дұрыс емес бағалаулар сақтандырушының денсаулығына дұрыс емес көзқарас тудыруы мүмкін және компанияға зиян келтіруі мүмкін шаралар қолданылуы мүмкін.
Кем дегенде, актуарий осы клиенттің деректерін IBNR есептеу үшін қолдануы мүмкін:
- Талап сомасы
- Шағым нөмірі
- Шағым төленген күндер
- Талап арыз бойынша есеп айырысу шығыстары
- Бизнес класы
- Интимация күні
- Жоғалу күні
- Күннен бастап жүргізілетін саясат
- Саясат нөмірі
- Саясат
- Өнім түрі
- Төленген қайта сақтандыру – талап ету сомасының үлесі
- Төленген қайта сақтандыру – талап арызды өтеу шығыстарының үлесі