Хабарланған, бірақ шешілмеген (RBNS)
Не туралы хабарлайды, бірақ шешілмейді (RBNS)?
Есеп берілетін, бірақ реттелмеген (RBNS) сақтандыру ұйымына есепті кезеңнің соңына дейін реттелмеген шығындар туралы айтады. Есепке алынған, бірақ реттелмеген (RBNS) шығындар есеп айырысуды талап ету процесінің қолда бар ақпаратына негізделген залалдың ауырлығын бағалау арқылы есептеледі.
Негізгі өнімдер
- Есеп берілетін, бірақ реттелмеген (RBNS) сақтандыру кезеңінде есепті кезеңнің соңына дейін өтелмеген есепті шығындар туралы айтады.
- RBNS шығындары шығындарды есептеу процедурасындағы ақпарат негізінде шығынның ауырлығын бағалауды қолдану арқылы есептеледі.
- Шығындар, бірақ есеп берілмеген (IBNR) шығындар RBNS шығындарына ұқсайды, өйткені олардың ешқайсысы есепті кезең ішінде өтелмеген, бірақ олар шығындар туралы әлі хабарланбағандығымен ерекшеленеді.
- Сақтандырушылар RBNS және IBNR шығындарын жабу үшін баланста міндеттеме ретінде есепке алынатын резервтер жасайды.
- RBNS резервтерін бағалау сақтандыру компаниясының рентабельділігіне әсер етеді, өйткені резервтерге бөлінген ақша басқа мақсаттарға жұмсалуы мүмкін.
Хабарланған, бірақ шешілмеген түсіну (RBNS)
Есепке алынған, бірақ реттелмеген шығындарды есептеу талаптардың есеп айырысу процесінің қай жерде екенін түсінуді талап етеді. Есептеу — бұл сақтандырушының қолындағы ақпаратқа, оның ішінде сот құжаттарынан алынған мәліметтерге негізделген баға. Есептеудің дәлдігі есеп айырысуға жататын шығын түріне байланысты, күрделі талаптарды дәл бағалау қиынырақ болады. Мысалы, корпорацияның өнімнің жауапкершілігі туралы шағымға қарағанда, тұрғын үйдегі өрттің бұзылуы туралы шағымды бағалау оңайырақ болуы мүмкін.
Сақтандыру компаниялары өздерінің талаптары мен байланысты шығындарды әр түрлі көздер арқылы есептейді. Оларға олар жасаған келісімшарттардың міндеттемелері, сондай-ақ қайта сақтандырушыларға берілген келісімшарттар, мемлекеттік ережелер, талаптарға қатысты сот қорытындылары және актуарлық сметалар жатады. Бұл ақпарат шығындарды түзету мен талап ету шығыстарына қолданылады.
Сақтандыру компаниясы өздерінің талаптары бойынша заңды талаптарын білдірген сақтанушыларға төлем жасау үшін талап ету резерві деп аталатын ақшаны бөліп тастауы керек. Талап ету резерві міндеттеме ретінде сақтандырушының балансында көрсетіледі. Сақтандырушының RBNS шығындарын жабу үшін резервке орналастыратын мөлшері мемлекеттік сақтандыру ережелеріне байланысты. Мысалы, сақтандыру компанияларынан әр реттелмеген талап бойынша ұқсас талап класы үшін орташа мәнді белгілеу талап етілуі мүмкін.
Шығындар, бірақ есеп берілмеген (IBNR) шығындар сонымен қатар талаптардың резервінде ескерілуі және есепке алынуы керек.
Хабарланған, бірақ шешілмеген (RBNS) қарсы, пайда болған, бірақ хабарланбаған (IBNR)
RBNS шығындары туындаған, бірақ есеп берілмеген (IBNR) шығындарға ұқсас, өйткені есепті кезең ішінде олар өтелмеген; айырмашылық есеп беруде, өйткені IBNR шығындары сақтандыру компаниясына әлі хабарланбаған. Бұл IBNR жоғалған жағдайда талап етілетін бағалау деңгейі жоғары дегенді білдіреді.
Көптеген жағдайларда актуарий үшін пайдаланылған модельге байланысты IBNR мен RBNS шығындарының арасындағы айырмашылықты анықтау қиынға соғуы мүмкін. Себебі шағымдар есепті жылға және есепті жылға сәйкес әр түрлі дамиды. Бұл шағымдар бөлек болжамдалуы мүмкін.
Есеп берілетін, бірақ есептелмеген (RBNS) бағалаудың артықшылықтары
IBNR және RBNS резервтерін есептеу актуарийдің сақтандыру компаниясындағы маңызды жұмысының бірі болып табылады. Бұл бағалау сақтандыру компаниясының кірісіне әсер етеді, ал нашар бағалау ауыр зардаптарға әкелуі мүмкін.
Егер актуарий артық бағаласа, бұл сақтандыру компаниясының нарыққа ақша салуға аз ақша салуына әкелуі мүмкін. Бұл сонымен қатар компанияның жұмысы нашар болып көрінуі мүмкін, бұл олардың сақтандыру өнімдерінің бағасын көтеруіне әкелуі мүмкін.
Егер актуарий бағаны төмендетсе, компанияның жұмысы жақсы болып көрінуі мүмкін және олар өздерінің кепілгерлері үшін бағаны төмендетуі мүмкін. Бұл оларды сақтандыру компаниясына ауыр зардаптар әкелуі мүмкін өткен жазатайым оқиғалардан күтпеген талаптар бойынша жабдықталмаған етеді. Ең нашар сценарий олардың төлем қабілетсіздігі болуы мүмкін.