Шағымдар резерві

Шағымдар резерві дегеніміз не?

Талап ету резерві – бұл өз полисіне заңды талаптарын қойған немесе қояды деп күтілген сақтанушыларға төлем жасау үшін сақтандыру компаниясы бөлетін ақша қоры. Сақтандырушылар қорды туындаған талаптарды төлеуге жұмсайды, олар әлі шешілмеген.

Талап ету резерві баланстық резерв деп те аталады.

Негізгі өнімдер

  • Шағымдардың резерві – бұл әлі шешілмеген туындаған талаптардың болашақ төлемі үшін бөлінген қаражат.
  • Шығындардың өтелмеген резерві актуарлық бағалау болып табылады, өйткені кез келген берілген талап бойынша төленетін сомалар төленгенге дейін белгілі емес.
  • Талап ету резерві үшін ақша сақтанушылар сақтандыру шарттары бойынша төлеген сыйлықақы төлемдерінің бір бөлігінен алынады.
  • Талап етілмеген резервтер компанияның балансында міндеттеме ретінде көрсетіледі.

Талаптар резервін түсіну

Адамдар қаржылық шығындардан қорғану үшін сақтандыру төлемін төлейді. Осы тәуекелді өз мойнына алу үшін қызметті ұсынатын компания өз клиенттерінен сақтандыру сыйлықақыларын алады. Сақтандыру сыйлықақысы – бұл жеке тұлғаның немесе бизнестің сақтандыру полисі үшін төлейтін ақша мөлшері; сақтандыру сыйлықақылары бөліп төленеді – ай сайын немесе жарты жылда – немесе кез келген қамту басталғанға дейін бір аванстық төлеммен.

Клиенттермен келісімшарт жасасқан кезде сақтандыру компаниясы қолайсыз жағдай орын алған жағдайда, ол сақтандыруға келіскен кез келген зиян келтіретін кез-келген жауапкершілікті қабылдайды. Жауапкершілікті қабылдау дегеніміз – сақтанушыға заңды талап қойған кезде оларға төлем жасау.

Сақтандыру компаниялары жыл сайын өздері сатқан саясатқа қарсы шағымдармен айналысады. Мысалы, жазатайым оқиғаға ұшыраған автокөлік сақтандыру полисінің иесі өзінің сақтандыру провайдеріне көлігіне келтірілген залалды өтеу туралы талап қояды.

Кейбір талаптар, мысалы, өрттің мүліктік шығыны, оңай бағаланады және тез шешіледі. Басқалары, мысалы, өнімнің міндеттемесі, неғұрлым күрделі және саясат мерзімі өткеннен кейін ұзақ уақыт өтелуі мүмкін.

Шағымдардың резерві – бұл есептелген, бірақ  өтелмеген (RBNS) немесе туындаған, бірақ есеп берілмеген  (IBNR) талап үшін бөлінген ақша . Сақтандыру компаниясы әр файлға осы сипаттамаларға сәйкес келетін төлемдер резервін тағайындайды, бұл оның есептесу сомасының ең жақсы бағасын көрсетеді. Шығындардың өтелмеген резерві актуарлық бағалау болып табылады , өйткені кез келген берілген талап бойынша төленетін сомалар төленгенге дейін белгілі емес.

А  талаптар реттегіш төленетін сомадан бағалау үшін жауапты болып табылады. Шағымдар резервінің ақшалай сомасы талаптарды өңдеушінің пікірін қолдана отырып немесе болашақ шығындарды болжау үшін өткен мәліметтерді бағалау арқылы статистикалық түрде субъективті түрде есептелуі мүмкін. 

Талап ету резерві үшін ақша сақтанушылар сақтандыру шарттары бойынша төлеген сыйлықақы төлемдерінің бір бөлігінен алынады.

Маңызды

Өтелмеген талаптар бойынша төленетін сомалардың актуарлық бағалары сақтандырушы өз пайдасын есептей алатындай етіп бағалануы керек.

Ерекше мәселелер

Сақтандыру компаниялары үшін талап ету үшін бөлетін соманы дәл анықтау қиынға соғуы мүмкін. Тұрақты шолулар көмектеседі, бірақ бұл әрқашан тиісті қаражат бөлінген дегенді білдірмейді. Елеулі бағаланбау инвесторларға жағымсыз әсер етуі мүмкін, бұл бухгалтерлік есеп тәжірибесіне деген сенімді жоғалтады және компания акцияларының бағасына әсер етеді.

Шағымдар туындаған, бірақ хабарланбаған (IBNR) бағалау өте қиын. Мысалы, жұмысшылар жұмысты орындау кезінде асбестті жұта алады, бірақ жағымсыз жағдай орын алғаннан кейін 20 жыл өткен соң ауру диагнозы қойылғанға дейін талап қоя алмайды.

Шағымдарды резервке қою

Талап етілмеген резерв – бұл компанияның балансында міндеттеме ретінде көрсетілетін бухгалтерлік резерв. Олар міндеттемелер ретінде жіктеледі,   себебі олар болашақ күні төленуі керек. Басқаша айтқанда, олар сақтанушылар алдындағы әлеуетті қаржылық міндеттемелер.

Талаптар бойынша резерв уақыт бойынша түзетіліп отырады, өйткені әрбір жағдай дамиды және талаптарды шешу процесінде жаңа ақпарат алынады. Талап қоюға бөлінген қаражаттың жалпы сомасы күтілетін есеп айырысу сомасының және есеп айырысу процесінде сақтандырушыдан туындаған кез келген шығыстардың, мысалы, талаптарды түзетушілердің, тергеушілердің төлемдері және заңгерлік көмек.

Талаптардың резервтік мысалы

А компаниясы АҚШ-та тұратын адамдарға үйді сақтандырумен қамтамасыз етеді. Өкінішке орай, үлкен дауыл Флоридадағы мүліктің көп бөлігін жойып жібереді. А компаниясы, егер олар туралы әлі хабарланбаған болса да, көптеген шағымдарды алатынын біледі және нәтижесінде талап ету резервін құрып, ақшаны оның қанша төлеуі керек деп есептейтініне сүйене отырып қояды.