2021 жылға есептелген салықтар
Тоқсандық салық қашан төленеді?
Дәстүрлі түрде компанияларда жұмыс істейтін жеке тұлғалардың жалақыларынан салықтар ұсталса, тәуелсіз мердігерлер мен инвестициялық кірістермен күн көретіндер алдын-ала есептелген салықтарды төлеуі керек. Төлемдер, әдетте, келесі тоқсандық салық күндерінде біртіндеп төленеді:
Егер төлем мерзімі демалыс немесе заңды мерекеге сәйкес келсе, төлемдер келесі жұмыс күні жасалуы керек. 2021 жылғы салықтар үшін бұл тек төртінші төлемге қатысты, өйткені 2022 жылғы 15 қаңтар сенбіге сәйкес келеді.17 қаңтар Мартин Лютер Кинг күні болғандықтан, төлемнің төртінші мерзімі 2022 жылдың 18 қаңтарына дейін жүктелді.
IRS коронавирустық пандемияға байланысты жеке тұлғалар үшін 2020 жылғы федералдық салықтық өтінішті 2021 жылдың 17 мамырына дейін ұзартты – бұл 2021 жылдың 15 сәуіріндегі алдыңғы мерзіммен салыстырғанда. Бұл салықтық төлемдерге қолданылмайды.
2020 жылғы ақпандағы қысқы дауылдардан зардап шеккен штаттар үшін (Техас, Оклахома және Луизиана) федералды жеке және кәсіпкерлерге салық салу мерзімін 2021 жылдың 15 маусымына дейін ұзарту, салықтық төлемдердің мерзімін ұзартуды қамтиды.2021 жылғы 11 ақпанда немесе одан кейін және 2021 жылғы 15 маусымға дейін есептелген салық төлемдерін енді 2021 жылдың 15 маусымында немесе одан бұрын төлеуге болады.
Маңызды
2020 жылғы салық декларацияларын 2021 жылдың 17 мамырына дейін кешіктіру, болжамды салықтардың ұзартылуын қамтымайды. Алайда 2021 жылғы ақпандағы қысқы дауылдардан зардап шеккендер үшін (Техас, Оклахома және Луизиана) 2021 жылдың 15 маусымына дейін ұзартуға есептелген салықтардың кешіктірілуі жатады.
Жеке табыс салығын ұзартуды өтінгендер тоқсан сайынғы төлем мерзімдерін сақтауы керек екенін ұмытпаңыз. Сонымен қатар, сіз 2021 жылға арналған салықтардың алғашқы бөлігін 2020 жылғы декларацияны тапсырған күні төлеген болсаңыз да, бұл мүлдем бөлек әрекеттер.
Негізгі өнімдер
- Дәстүрлі түрде компанияларда жұмыс істейтін жеке тұлғалардың жалақыларынан салықтар ұсталса, тәуелсіз мердігерлер мен инвестициялық кірістермен күн көретіндер алдын-ала есептелген салықтарды төлеуі керек.
- Есептік салықтар тоқсан сайын төленеді, төлем мерзімі 15 сәуір, 15 маусым, 15 қыркүйек және келесі жылдың 15 қаңтары.
- Төлеу мерзімі демалыс немесе заңды мерекеге сәйкес келсе, төлемдер келесі жұмыс күнінде төленеді.
Төлемдерді есептеу: 1000 доллар ережесі
2021 жылғы салық есебін 1000 доллардан төмен деп есептейтіндер, кез-келген ұсталатын және қайтарылатын салық жеңілдіктерін ескергеннен кейін, мысалы, алынған табыс несиелері мен сыйлықақылық салық жеңілдіктері сияқты, есептелген салықтармен қиналудың қажеті жоқ. Басқалары келесі екі тәсілдің бірін қолдануы керек.
- Айыппұлдарды болдырмау немесе азайту үшін есептелген салықтарды төлеңіз
- Жоспарланған салықтарды жабу үшін ұстап қалуды көбейту
Жұмыспен қамтылған жеке тұлғалар жаңа нысаны Вт-4 беру арқылы ұсталғанын арттыру керекбар, олардың жұмыс берушілер. Зейнетақы немесе аннуитет кірістерін алушылар жоспар әкімшілеріне немесе жәрдемақы төлейтін басқа тараптарғаW-4P нысанын тапсыруы керек. Жеке тұлғалар W-4V нысанын толтыру арқылы әлеуметтік төлемдер және жұмыссыздық бойынша төлемдер сияқты төлемдерді өз еркімен ұстап қалуды таңдай алады.
Жылдың басында жалпы салықтарды жобалау қиын болуы мүмкін. Бақытымызға орай, келесі қауіпсіз айлақ ережелері адамдарға қателік үшін жазадан құтылуға көмектеседі:
- Ағымдағы жыл: Егер сіз төлеген болжамды салықтар 2021 жылға арналған төлемнің кем дегенде 90% -ын құраса және сіз төлемдерді уақытында жасаған болсаңыз, айыппұлдар қолданылмайды.
- Алдыңғы жыл: Егер сіз өзіңіздің 2020 жылғы салық шотыңызды 2021 жылғы міндеттеме үшін барометр ретінде қолданатын болсаңыз, онда сіз төлейтін салықтарыңыз 2020 жылғы есепшоттың кемінде 100% -ын құраған жағдайда сіз де айыппұлсыз екеніңізге сенімдісіз.Алайда, егер2020жылғы түзетілген жалпы табыс 150 000 доллардан асқан болса (бөлек өтініш жасайтындар үшін 75 000 доллар), 2021 төлемдері 2020 жылғы шоттың кем дегенде 110% -ын құрауы керек.Айта кету керек, фермерлер мен балықшыларға қатысты әртүрлі ережелер қолданылады.
Егер сіздің табысыңыз жыл ішінде күрт өзгерсе, қалған салық төлемдерін сәйкесінше түзетуге болады. Мысалы, егер сіз жұмыс орныңызды жоғалтып алсаңыз, артық төлемді болдырмау немесе азайту үшін 2020 жылға есептелген салық төлемдерінің қалған бөлігін азайтуыңыз мүмкін.
Маңызды
Егер сізде тәуелсіз мердігермен бірге ұстап қалу кірісі болса немесе инвестициялық кірістер болса, онда сіз тоқсан сайынғы есептелген салықтарды төлеудің орнына ұстау мөлшерін көбейте аласыз.
2021 салықтары үшін қандай жаңалықтар бар
2021 міндеттемесін жобалау үшін 2020 жылғы салық есебін пайдаланған кезде келесі түзетулерді ескеріңіз:
- Жағдайлардың өзгеруі: неке немесе ажырасу сіздің өтініш беру мәртебеңізге және онымен байланысты салық мөлшерлемесіне өзгеріс енгізе ме? Нәтижесінде балалар салығы бойынша несие алатын баланы күтесіз бе? Жаңа үй сатып алу сізге ипотека бойынша сыйақы мен жылжымайтын мүлік салығы бойынша қосымша шегерімдер алуға құқылы ма?
- Инфляцияны түзету: IRS стандартты жүгіру жылдамдығы сияқты инфляцияға байланысты ондаған салықтық жеңілдіктер жыл сайын түзетіледі. Бұл табыс 2020 жылдан бастап 2021 жылға дейін тұрақты болып тұрса да, салық міндеттемесін азайтуға әкелуі мүмкін.
- Жаңа салық ережелері: 2017 жылғы салықтық кесімдер мен жұмыс орындары туралы заң (TCJA) салық ережелерін айтарлықтай өзгертті және 2025 жылға дейін келесідей әсер етеді:
- Стандартты шегеру іс жүзінде екі есеге көбейтілді.
- Жеке босату енді болмайды.
- Жеке табыс салығы бойынша кронштейннің елеулі өзгерістері екі жақта да салық төлеушілерге салықты едәуір азайтып, олардың арасындағыларға аз мөлшерде жеңілдіктер берді.12
- Жұмысқа көшуге байланысты шығыстарды қоса алғанда (әскери бұйрыққа байланысты қоныс аударатын әскери қызметшілерді қоспағанда) әр түрлі шегерімдер алынып тасталды.
- 2021 жылғы американдық құтқару жоспарындағы өзгерістер: үшінші ынталандыру пакетінің шеңберінде 2021 жылдың 11 наурызында күшіне енген американдық қысқарту жоспары туралы заң, 2021 салық жылы:
- 2021 жылға арналған кірістің максималды кредиті (EIC) 1502 долларды құрайды, бұған дейін баласыз отбасылар үшін 543 доллар болған. Заң жобасы сонымен қатар баласыз отбасыларға қол жетімділікті кеңейтеді.
- 2020 жылы алынған жұмыссыздық туралы бірлескен өтініш жасайтын жеке тұлғалар үшін $ 10,200 дейін және ерлі-зайыптылар үшін $ 20,400 федералдық деңгейде салық салынбайды, егер сіздің түзетілген жалпы табысыңыз 150,000 доллардан аспаса. Егер сіз салық декларациясын ерте тапсырған болсаңыз, IRS оны автоматты түрде реттейді. Бұл сіздің штатыңызға сәйкес келмеуі мүмкін, сондықтан сіздің мемлекетіңіздің қайтарылуын тексеріп алыңыз. Сіздің мемлекетіңіздің осы ережелерге сәйкестігін білу үшін мына тізімді қараңыз.
- ACA Premium салық несиесі медициналық сақтандыру нарығы арқылы сақтандыруды сатып алушыларға ұсынылатын несиені кеңейтеді.
- Балаға және асырауға байланысты салыққа өзгерістер 2021 жылға дейін енгізілді, бастапқыда тиісті шығындардың 35% -ы 2100 АҚШ долларына дейін көтерілді, енді несие талап етілетін шығындардың 50% -ы бір білікті жеке тұлғаға 4000 долларға дейін, ал екі немесе одан да көпі үшін 8000 долларға дейін болды. Заң жобасы несиені толығымен қайтаруға мүмкіндік береді.
- Бала салық несие толығымен қайтаруға және қақпақтар 6 астында 6-дан 17 жасқа дейінгі балаларға арналған $ 3000 және сол үшін $ 3600 дейін жылжыту
Маңызды
2021 жылға арналған инвестициялық кірістің шегі 3650 доллардан немесе одан аз болса, 10000 долларға дейін немесе одан төмен көтерілгенін ескеріңіз. Бұл $ 10,000 көрсеткіші инфляция деңгейіне байланысты болады және жыл сайын сәйкесінше түзетіледі. Бұл Американдық құтқару жоспары шеңберіндегі тұрақты өзгеріс.
Төменгі сызық
Салықтарды есептеу нақты ғылым болып табылмаса да, дұрыс мөлшерге жақындау жеке тұлғаларға тоқсан сайынғы мерзімдерді ескеретін болса, айыппұлдардан құтылуға көмектеседі. Соңында, қиын мәселелер бойынша сұрақтар туындаған кезде салық саласының мамандарымен кеңесу өте маңызды.