DB (k) жоспары
DB (k) жоспары дегеніміз не?
DB (k) жоспары – белгілі бір төлемдер жоспарының кейбір сипаттамаларын, мысалы, 401 (k) мен белгіленген төлемдер (DB) жоспарларын біріктіретін, зейнетақының гибридті жоспары. Қаржы қаражатын белгілі бір пайызға дейін сәйкестендіруді сақтай отырып, 401 (к) жоспарымен мүмкін болатындай қаражат ДБ (к) жоспарына ерікті түрде қосылуы мүмкін. Зейнеткерлікке шыққаннан кейін жұмыс беруші қызметкерге жалақысының аз пайызын төлейді, бұл дәстүрлі зейнетақыға ұқсас.
Негізгі өнімдер
- DB (k) жоспары – бұл 401 (k) гибридті және қызметкерлердің жинақталған зейнетақы төлемдері бойынша белгіленген зейнетақы жоспары.
- 401 (k) жоспары сияқты, ДБ (к) қызметкерлерден зейнетақы салымдарына қаражат салуды талап етеді.
- Белгіленген төлемдер сияқты, жоспардың кепілдендірілген зейнетақы табысының бөлігі де бар.
DB (k) жоспарларын түсіну
Бастапқыда ДБ (к) жоспары, әсіресе, кем дегенде екі қызметкері бар, бірақ 400-ден аз жұмысшыларды тарту жолымен шағын кәсіпкерлікті қамтамасыз етуге арналған. Көптеген инвесторлар өздерінің барлық зейнетақы жинақтарын төмен нарықта жойып жіберуі мүмкін деп алаңдайды. Зейнетақы сипаттамасын сақтау зейнеткердің жоспардың 401 (к) бөлігі шегінде инвестициялардың орындалуына қарамастан табыс көзі болатынын білдіреді. DB (k) жоспары белгіленген төлемдер компонентін де, 401 (k) компонентін де біріктіретіндіктен, әр санат үшін кейбір ерекшеліктер бар.
DB (k) жоспары Жарамды Аралас Жоспардың ресми атауына ие және АҚШ Конгресі 2006 жылғы « Зейнетақыларды қорғау туралы» Заңның бір бөлігі ретінде Ішкі кірістер кодексінің 414 (х) бөліміне сәйкес құрылған.
Белгіленген пайда компоненті:
- Қызметкер әр қызмет еткен жылы үшін кем дегенде 1% жалақы алуы керек, бірақ оның жалпы мөлшері 20 жылдан аспауы керек.
- Жеңілдіктер 30 жылдық қызметтен кейін беріледі.
401 (к) компонент:
- Егер қызметкер осы мөлшерлемені төмендетуді немесе бас тартуды шешпесе, жарнаның 4% мөлшерлемесімен автоматты түрде тіркелу мүмкіндігі болуы керек.
- Жұмыс беруші қызметкердің 401 (к) жарнасының 50% -на, өтемақының 4% -на дейін немесе 2% максималды сәйкес келуі керек.
- Қызметкерлерге тиісті жарнаны алуға толық кепілдік берілуі керек, ал құқық беру үш жыл жұмыс істегеннен кейін болады.
ДБ (к) жоспарларының сыны
DB (k) жоспары жақсы идея болып көрінгенімен, оны теория жүзінде қолдану кейбір қиындықтарға тап болды. 2010 жылдың 1 қаңтарында заңға қол қойылғаннан бастап, DB (k) жоспарлары іс жүзінде баяу өсуде. DB (k) жоспарлары үшін танымалдылықтың болмауы жоспарды тағайындауға Ішкі кірістер қызметі (IRS) қатаң қолдану талаптарына байланысты болуы мүмкін.
Мысалы, DB (k) жоспарын құру үшін жұмыс беруші жоспардың әр компоненті үшін екі бөлек 5300 формасын толтыруы керек, бұл сонымен қатар шот ішіндегі әрбір бөлек компонент үшін екі төлем төлеуді білдіреді. Шоттар көптеген шағын кәсіпкерлерге жұмыс істеуі үшін өте қымбатқа түседі, өйткені олар бір зейнетақы жоспарына қажет жұмыс көлемін екі есеге көбейтеді, өйткені әр жоспар бөлек басқаруды қажет етеді. Нәтижесінде, DB (k) жоспарына өте аз компаниялар тіркеліп, оны қолданады.