Менің Roth IRA-да Master Limited серіктестіктеріне (MLPs) иелік ете аламын ба?

My Roth IRA-дағы Master Limited серіктестігі: мүмкін бе?

Ия, сіз Roth IRA үшін негізгі серіктестік серіктестіктің немесе MLP акцияларын сатып ала аласыз, бірақ сізге осы инвестицияларға арналған арнайы салық ережелерін білуіңіз керек. Ережелер сіз өзіңіздің акцияларыңызды зейнетақы шотында ұстаған кезде өте қиын болады.

Негізгі өнімдер

  • Шектеулі серіктестіктер (MLP) көбінесе тартымды жоғары өнім береді.
  • Сіз MLP акцияларын Roth IRA сияқты зейнетақы шотында ұстай аласыз.
  • Бірақ басқа IRA инвестицияларынан айырмашылығы, MLP кірісіне 1000 доллар немесе одан да көп болса, бірден салық салынуы мүмкін.

Master Master серіктестігі қалай жұмыс істейді

Мастер-коммандиттік серіктестік дегеніміз – серіктестік шығарған, компания акцияларының стиліндегі бағалы қағаз.Бұл бағалы қағаздар 1986 жылғы салық реформасы туралы заңның көмегіменжылжымайтын мүлік, тауарлар немесе табиғи ресурстар саласындаалғашқы кәсіпкерлік қызметпен айналысатын компанияларғақоғамға серіктестіктерінің акцияларын шығаруға мүмкіндік берді. Сыйақы мөлшерлемесі тарихи төмен деңгейге жеткенде, олардың салыстырмалы түрде жоғары кірістілігін тартымды ете отырып, MLP орташа инвесторлар арасында танымал болды.

Мастер-серіктестікке қалай салық салынады

MLP акциялары серіктестікке деген қызығушылықты білдіретіндіктен, олардың кез-келген кірісі серіктестікті бөлу болып саналады және сол сияқты салық салынады.  MLP акцияларын шығаратын компания корпоративті табыс салығын төлемейді, керісінше табысты серіктестеріне немесе акционерлеріне бөледі. Бұл акционерге салық салынатын кіріске айналады.

Егер сіз MLP акцияларын Roth IRA сияқты зейнеткерлік шотта ұстасаңыз, онда бұл кіріс, егер ол 1000 немесе одан да көп долларды құраса – бизнестің салық салынбайтын кірісі немесе UBTI болып саналады. Бұл сіздің IRA-дағы басқа инвестицияларыңыздан айырмашылығы оны шұғыл салық салуға мәжбүр етеді, мұнда сіздің кірістеріңіз салық бойынша кейінге қалдырылған немесе Рот IRA-да салықсыз.

Маңызды

Егер сіз IRA-да MLP экспозициясын алғыңыз келсе, жедел салықтардан аулақ бола отырып, оның орнына MLP өнімділігін бақылайтын биржалық қорды қарастырыңыз.

Егер сіз IRA үшін MLP акцияларын сатып алғыңыз келсе, Рот немесе дәстүрлі болса, салық салдарымен жұмыс жасау үшін салық кеңесшісімен кеңесу керек. Егер сіз Roth IRA-да MLP-ге ұшырағыңыз келсе, бірақ мүмкін салық ауыртпалықтарын болдырмасаңыз, MLP өнімділігін бақылайтын биржалық сауда-саттыққа инвестициялауды қарастырыңыз. Немесе балама ретінде MLP акцияларын тұрақты, салық салынатын шотқа сатып алыңыз.

Adight Insight

Ребекка Доусон Сильбер Беннетт Финанс, Лос-Анджелес, Калифорния.

Ия, сізде Roth IRA-да MLP болуы мүмкін, бірақ мұның салық салдары болуы мүмкін. IRA-ға бизнестің салық салынбайтын кірісі немесе «UBTI» деп аталатын кірістің ерекше түріне салық салынады. MLP төлемдері UBTI деп есептелуі мүмкін.

Егер Roth IRA жыл сайын 1000 немесе одан да көп UBTI табатын болса, UBTI кірісі 1000 доллардан асса да, бағалы қағаздар зейнетақы шотында болса да, салық салынады, оған әдетте салық салынбайды. Егер сіздің зейнетақы шотыңыз UBTI-де жылына $ 1000 немесе одан көп ақша тапса, сіз зейнетақы шотыңыздың салықтық артықшылығын жойдыңыз.

Жеке MLP-ді зейнетақы шотына қарсы салық салынатын шотта ұстау әдетте жақсы.