Білікті дивидендтер салық есептілігі үшін қарапайым дивидендтерге енгізілген бе?

Білікті және қарапайым дивидендтер туралы ішкі кірістер қызметтерінің 1099-DIV формасындағы жеке ұяшықтарда есеп беріледі.Қарапайым дивидендтер 1а ұяшығында, ал білікті дивидендтер 1б қорапта көрсетіледі.Салық салу мақсатында дивидендтердің екі түрі әр түрлі қарастырылады.

Негізгі өнімдер

  • Білікті дивидендтерге салық төлеушілердің көпшілігі үшін жоғары табыс салығының ставкаларынан гөрі, капитал өсімінің ставкалары бойынша салық салынады.
  • Әдетте, АҚШ-тың биржаларында сатып алынған және инвестордың кемінде 60 күн ұстайтын қарапайым акцияларының дивидендтері төменгі ставкаға «сәйкес келеді».
  • Егер төлем білікті дивиденд ретінде жіктелмесе, бұл жай дивиденд.




Білікті дивидендтер дегеніміз не?

Білікті дивидендтер деп салық төлеушілердің көпшілігі үшін табыс салығы ставкаларынан айырмашылығы, капитал өсімінің ставкалары бойынша салық салынады. Квалификацияға ие болу үшін оларды АҚШ-тағы корпорациялар шығарған немесе NASDAQ және NYSE сияқты ірі қор биржаларында сауда жасайтын шетелдік корпорациялар шығаруы керек.

Ереже ақша нарығындағы қорлардан алынған дивидендтерге, пай қорларының таза қысқа мерзімді өсіміне және басқа да акцияларға қолданылады.

Акциялар дивиденд экс-дивиденд алған күннен бастап 60 күн бұрын басталатын 121 күндік мерзімде кем дегенде 60 күн бойы сақталуы керек, бұл дивидендті төлеуші ​​келесі дивидендті төлеуге құқығы жоқ дивиденд жарияланғаннан кейінгі бірінші күн..Күндер санына алушының акцияны сатып алған күні емес, сатылған күні кіреді және IRS ережелеріне сәйкес акционердің «жоғалту қаупі азаятын» күндерді есептеуге болмайды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек


Қолданылатын салық ставкалары

Осы өлшемдерге сәйкес келетін дивидендтерге капитал өсімінің ұзақ мерзімді ставкасы бойынша салық салынады, ол 15% -дан 20% -ке дейін. 15% немесе одан төмен салық салығы бойынша инвесторлар білікті дивидендтерге салық төлемейді. 25% және одан жоғары мөлшерлемедегі инвесторлар дивидендтік салықтардан үнемдейді.

Қарапайым табысы 10% немесе 12% салық салынатын инвесторлар үшін білікті дивидендтер ставкасы 0% құрайды.12% -дан жоғары және 35% -ке дейінгі табыс салығының ставкаларын төлейтіндер (қарапайым кірістер үшін 434,550 долларға дейін) білікті дивидендтер бойынша 15% салық мөлшерлемесіне ие.35% немесе 37% салық жақшасында тұрған  және қарапайым кірісі 434 550 доллардан асатынжеке тұлғалар үшін ставка 20% деңгейінде белгіленеді.3

Қарапайым дивидендтер дегеніміз не?

Қарапайым дивидендтер – бұл жоғарыда көрсетілген критерийлерге сәйкес келмейтіндер.Инвесторлар бұл дивидендтерге салықты өздерінің қарапайым салық ставкалары бойынша төлейді. 2020 жылдан бастап салық ставкалары 10% -дан 37% -ға дейін. Түзетілген жалпы кірісі 200 000 АҚШ долларын құрайтынинвесторлар(бірлескен құжаттар үшін 250 000 АҚШ доллары) дивидендтік кірістен таза инвестициялық табыс салығын қосымша 3,8% салық төлейді. Сонымен қатар, олар 0,9% Медикер салығын төлейді.

Зейнетақы шоттарының салдары

401 (k) шоттары сияқты дивидендтер төлейтін акцияларды зейнетақы инвестициялық шоттарына енгізетін адамдар, дивидендтер бойынша салықтарды ақша қаражаттарын бөлуді бастағанға дейін төлемейді.

Roth IRA-ға ие адамдар ең үлкен салық жеңілдіктерін пайдаланады, өйткені есепшоттар бойынша шоттар иесі Roth IRA тарату ережелерін сақтаған жағдайда, салықсыз төленеді.