Жеткізу салымдары 415 шектеріне енгізілген бе?
Қызметкерлердің әдеттегі кейінге қалдыруларынан айырмашылығы, салымдар 415 шектеріне кірмейді. Жыл сайынғы жарналарға арналған жыл сайынғы шектеу болғанымен, оны ішкі кірістер бөлімінің (IRS) білікті зейнетақы жоспарларына аударымдарды реттейтін басқа бөлімі белгілейді.
Негізгі өнімдер
- Көптеген жұмыс берушілер өз қызметкерлеріне 401 (к) зейнетақы жоспарларын ұсынады, бұл шектеулер 2020 және 2021 жылдарға $ 19,500 дейін.
- 50 жастан асқан жұмысшыларға 2020 және 2021 жылдарға қосымша 6500 доллар төлеуге рұқсат етіледі.
- Егер жұмыс берушілер жарналарға сәйкес келетін болса, 415 шегі, оның ішінде сәйкестендіру матчтарын қосқанда, 2020 жылға $ 63,500 және 2021 жылға – $ 64,500 құрайды.
415 шегі дегеніміз не?
Ішкі кірістер кодексінің (IRC)415-бөлімімен аталған415 шегі белгілі бір жылы жинақталған білікті зейнетақы жоспарына ең көп рұқсат етілген жарналарды көрсетеді.Қызметкерлердің максималды жарналары 402 (g) бөлімімен белгіленеді, бірақ барлық көздерден алынған жалпы жарналар 415-бөліммен шектеледі. Бұған қызметкерлердің мерзімін кейінге қалдыру, жұмыс берушілердің сәйкестігі және кірісті бөлу бойынша жарналар кіреді.2
Жарналардың бұл түрлері жыл сайынғы қосымшалар болып саналады. Бұл сіздің жұмыс берушіңіз жеке адамға қарағанда 401 (к) -ге әлдеқайда көп үлес қоса алады дегенді білдіреді, бірақ бұл әдеттегідей емес. Шындығында, жұмыс берушілердің көпшілігі жұмысшылардың жарналарының 2-5% -на дейін сәйкес келеді.
Мысалы, 401 (k) жоспарлары үшін 415 шегі 2020 жылға $ 57,000 және 2021 жылға $ 58,000 құрайды. Оның ішінде қызметкерлер 19,500 долларға дейін салым жасай алады. Баланс жұмыс берушілердің жарналарынан және сәйкес келетін немесе пайда бөлетін жарналардан тұруы мүмкін. 415 шегінен асқан кез-келген нәрсе зейнетақы шотын артық қаржыландыру болып саналады және бұл ақшалар білікті зейнетақы ақшасының салық бойынша кейінге қалдырылған жеңілдіктерінен пайдаланбайды.Егер бұл артық қаражат дұрыс пайдаланылмаған болса, IRS айыппұлдар мен кері салықтар салуы мүмкін.
Үлес
Зейнеткерлікке шығуға жақындаған қызметкерлерге жинақтарын көбейтуге ынталандыру үшін IRS 50 жастан асқан адамдарға жылдық жарналарын 402 (g) және 415 шектерінен асырып отыруға мүмкіндік береді.Бұл салымдар 414 (V), олар бөлімінде 415. астында жылдық толықтырулар ретінде қосылмаған IRC коды бөлек анықталады, өйткені жоспары аудиттің жағдайда аулауға рұқсат-дейін жарналар сияқты, сондықтан кез келген жарналар жоспар жасады 415 шекті сынағына кірмейді.
Ішкі кірістер қызметі (IRS) жоспарға 50 жастан асқан қатысушыларға зейнеткерлікке шығуға жиналғандарды жинақтауға ынталандыру үшін жыл сайынғы жарналарды енгізуге мүмкіндік береді.2020 және 2021 жылдар үшін 401 (к) жоспарлары үшін рұқсат етілген үлес 6500 долларды құрайды.
Алайда, еңбекақы төлеуді кейінге қалдыру жөніндегі дәстүрлі жарналарын максималды түрде арттырған қызметкерлер ғана жасай алады. Бұл жұмысшылардың максималды жарнасын 2020 және 2021 жж. 26000 долларға дейін және 50-ден жоғары жоспар қатысушылары үшін 2020 ж. Жалпы жылдық жарнаны 63.500 долларға (2021 ж. 64.500 доллар) дейін арттырады.